C трансформацией бухгалтерской отчетности по МСФО поможет Excel
Трансформация отчетности основана на реклассификации статей отчетности по российским стандартам и наложении специальных корректировок.
Основное направление использования Excel при трансформации отчетности — это создание систем взаимосвязанных таблиц с формулами, которые позволяют формировать трансформационные и консолидационные поправки, реклассы и примечания с расчетами сложных коэффициентов в автоматическом режиме.
С помощью встроенных функций и формул в Excel можно создать расчетные таблицы разных типов, алгоритмы вычислений, отчеты, базы данных, вести регистры. Различные таблицы по темам и назначению собираются в одну рабочую книгу. При этом первая страница основная. В нее путем ссылок на определенные ячейки вносятся нужные цифры из расчетов на других листах рабочей книги или из других рабочих книг.
Основные данные российского учета выгружаются из учетной бухгалтерской системы 1С. При этом регистры основных средств, нематериальных активов и материалов по международным стандартам ведутся в других рабочих книгах (таблицах). Там же производятся амортизационные расчеты, переоценка по каждому объекту основных средств. Можно устанавливать любую необходимую детализацию и выводить другую информацию.
Затем автоматически путем ссылок на финальные цифры расчетов заполняется трансформационный файл. Когда трансформация по отдельным компаниям готова, автоматически путем ссылок и взаимосвязанных формул заполняется консолидационный файл предприятия.
Консолидационные поправки делаются по Группе в отдельном расчетном файле — рабочей книге. Но этот файл напрямую связан с трансформационными файлами по каждой компании Группы с листами-расчетами необходимых корректировок, расчетами внутригрупповых оборотов и другими нужными регистрами.
Всю важную информацию или то, на что надо бы обратить внимание руководства, коллег и аудиторов, можно выделить разными цветами, сделать необходимые гиперссылки и вставить комментарии финансовой службы. При этом редактировать комментарии могут как создатели таблиц, так и руководство компании и аудиторы. Таким образом, и вычисления, и трансформация, и консолидация делаются только при помощи программы Excel.
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
