Если работника направляют в командировку, работодатель должен возместить ему все те расходы, которые будут осуществлены. Ни одна такая поездка не проходит без финансовых затрат. При максимальной экономии все равно придется потратить деньги на оплату проезда, проживания и питания сотрудника.
Нередко приходится продлевать рабочую поездку, а это влечет за собой больше трат из бюджета предприятия. Если работник едет на переговоры за границу, то сумма будет еще существеннее. Определены эти нормы в 168-й статье ТК РФ.
Актуальные нормы в России устанавливают порядок выплаты командировочных, которого должны придерживаться на всех предприятиях.
Порядок возмещения командировочных расходов в бюджетном учреждении
Ранее для отправленного сотрудника оформлялась служебное задание. С 2015 года в действие вступило положение о том, что составлять не данное задание, не командировочное удостоверение нет необходимости. Нынешние нормы требуют исключительно издания приказа по специальной форме Т-9. Далее порядок включает в себя выдачу денежного аванса.
Кроме затрат на проезд и проживание, российской законодательство требует выдавать еще и суточный определенная сумма финансовых средств для личных нужд сотрудника. Далее специалисты кадровой службы учреждения должны зафиксировать, что работник временно уехал в деловую поездку по России или за границу. Также требуется проставить соответствующие отметки в табеле учета времени.
Человек, вернувшийся из поездки, по существующим нормам и инструкциям должен оформить отчет и сдать его за три дня после возвращения из командировки. Приложениями к отчету становятся документы, подтверждающие расходы гражданина.
Какие нормы возмещения командировочных расходов в России
Если вас интересует, какой орган устанавливает нормы возмещения командировочных расходов, то это задача российского Правительства. Именно согласно его постановлениям в учреждениях устанавливаются конкретные нормы. С 2014 года норма суточных стала равной 100 рублям.
Также устанавливается размер суммы, которую можно потратить на оплату проживания. Она составляет максимум 550 рублей. Если сотрудник не предоставит подтверждающую документацию, то ему вернут не больше, чем 12 рублей в сутки. Очевидно, что снять такое жилье не в России, не за границей невозможно. Поэтому куда бы вас не отправляли в рабочую поездку, по инструкции необходимо привозить документацию.
Как заказчик компенсирует расходы по командировке
В России предусматривается не только оплата работ, сделанных исполнителем, но и компенсация командировочных расходов заказчиком. Чтобы за все издержки по проживанию и затратам можно было снять средства, рекомендуется составить договор подряда. Здесь могут быть два варианта:
- в условиях договора будет указана фиксированная цена с учетом любых расходов исполнителя, в том числе и командировку;
- в условиях договора четко прописана сумма за работу подрядчиков, а размер командировочных является плавающим числом, который устанавливается в соответствии с документами.
Определенные особенности устанавливаются законом по уплате налогов. Если подрядчик является российской организацией, то именно он выплачивает НДС, заказчик же сможет вернуть деньги по правилам вычета. Если исполнитель зарегистрирован за границе, то за выплату НДС будет отвечать именно заказчик.
Как оплачиваются командировочных расходы военнослужащим
Для изучения этого вопроса есть специальная инструкция от Минобороны. Ее нормы устанавливают, что командировкой называется направление военных в другое место вне пункта прохождения службы с целью выполнить служебное задание. В этом случае возмещаются те же расходы, что указан в ст 167 и 168 проезд, проживание, суточные. За каждый день нахождения военнослужащим выдают 300 рублей суточных.
Недавно в России многие новостные ресурсы рассказывали о том, что с военных пенсионеров требуют вернуть командировочные. Они служили в горячей точке в Абхазии в 90-е годы и получили в общем числе миллион рублей. Дело дошло до судебных инстанций.
Заявление на возмещение командировочных расходов
Как такового образца данного заявления нет. Но в любом подобном документе необходимо указывают следующую информацию.
Вверху листа записывают, от кого направляется заявление и кто является его автором. Указывается, что работника направили в командировку в соответствии с приказом. Также перечисляются размеры конкретных расходов. После этого идет перечень приложений, подтверждающий затраты. В конце подписи руководителя и самого сотрудника.
