Не пропусти
Главная 16 Банки 16 Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Российское законодательство предусматривает, что со всех доходов физических лиц должны выплачиваться соответствующие налоги. Если гражданин РФ получает прибыль от размещения накоплений в банке, имеет заработок от продажи жилья или проценты с депозита, то он должен платить НДФЛ. Рассмотрим, как действует эта система налогов и сборов с банковских доходов по состоянию на 2016 год.

В России подоходный налог применяется к двум типам депозитов:

  • счета в национальной валюте (рублёвые), доходность которых превышает установленную Центробанком ставку рефинансирования на 5 процентов и более;
  • депозиты в иностранной валюте, ставка которых 9 процентов и выше.

Таким образом, отчисление налогов касается не всех счетов. Снимается НДФЛ также не со всей прибыли физического лица, а с некоторой её части. Важным показателем здесь является ставка рефинансирования или учётная ставка. Этот показатель устанавливается Банком России, исходя из значений внутриэкономического состояния, в том числе размера инфляции по стране за год. Такая процентная ставка используется, когда Центробанк даёт средства взаймы различным коммерческим организациям и банкам.

Ставка рефинансирования колеблется не сильно, поэтому её значение оптимально подходит для расчётов, насколько доходны депозитные вклады. То есть, если эта ставка равна процентной ставке вклада, то клиент с наибольшей вероятностью не потеряет деньги из-за инфляции. В таком случае можно говорить не о прибыли, а о сохранности средств. Налог же с дохода клиент начинает платить, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования.



С 1 января 2016 ЦБ по указу № 3894-У базовая ставка в РФ равна 11 процентам годовых. Соответственно, рублёвые счета физических лиц, предполагающие доходность в 16 процентов и более, облагаются налогом. В период 15–31 декабря 2015 НДФЛ был другим и рассчитывался исходя из закона № 462-ФЗ. За тот срок налоговые перечисления в российский бюджет снимали только, если доходность счёта была на 10 процентов больше ставки рефинансирования.

Как рассчитать НДФЛ с депозита

Налоговый кодекс России, а именно его 224-я статья, выделяет два типа ставок, которые отличаются в зависимости от того, резидентом ли страны является вкладчик. Физические лица-резиденты платят 35-процентный НДФЛ, для остальных он меньше, и равен 30 процентам от годовой прибыли.

Резидент – это любой клиент банка, который за последние двенадцать месяцев прожил в России 183 дня или более. В подсчётах не учитывают выезды за границу для обучения, лечения или рабочих нужд (семинаров, командировок и проч.) на срок до полугода при наличии подтверждающих документов. Автоматически закон признаёт резидентами РФ всех военнослужащих, служащих за пределами территории страны. То же относится к лицам на государственной службе, находящимся за рубежом по рабочим вопросам.

Стоит понимать, что налогообложение затрагивает не всю прибыль, а лишь ту её часть, которая превышает пороговое значение. Так, если сумма находится на депозите, предполагающем прибыль в 15 процентов, то налог не уплачивается. Если же, ставка счёта 17 процентов, с клиента списывается 1 процент (то есть, 17 минус 16) от полученного дохода.



Обратите внимание, что рассчитывается налог на проценты, набегающие на вклады физических лиц по особой формуле:

Размер налога = НБ * t / 100, где:

НБ – это базовая прибыль (база), которая облагается налогом;
t – ставка, значение которой определяется резидентностью.

Вычислить размер базы, то есть прибыли, с которой спишут отчисления, можно по следующей схеме:

НП = ПС (СР * 1,05), где:

НП – это та часть депозитного вклада, с которой снимут НДФЛ;
ПС – банковская ставка, которая либо рассчитывается в зависимости от дня налогообложения или снятия средств, либо указывается в изначально подписанном договоре;
СР – учётная ставка рефинансирования, установленная Центральным Банком России.

Вклад, с которого списывается налог на прибыль, сейчас довольно редкая вещь при современных экономических условиях в банковской сфере. Такое налогообложение встретить довольно трудно, поскольку ставки итак значительно снижены после появления кризисных явлений.

Средний процент, который сегодня может предложить вам банк для депозитного счёта, колеблется от 7,5 до 10 процентов. Учитывая, что налог начинает списываться, если ставка превышает 16 процентов, можно понять, что от его уплаты освобождаются практически все владельцы вкладов.

Как перечисляется подоходный налог с депозита

Самостоятельно физлица не платят сборов в бюджет со своих вкладов и других счетов. Все расчёты и операции производят банковские работники автоматически. Средства удерживаются со счёта и перечисляются в соответствующее подразделение ФНС РФ. Налоговым агентом считается банк или иное финансовое учреждение, которое занимается приёмом денег у населения и переводом их в бюджетные фонды.



Клиент имеет право написать заявление и получить справку типа НДФЛ-2 из банка, чтобы подтвердить списания налогов с дохода. В ряде ситуаций налог могут пересчитать, например, когда сумма была востребована досрочно, а прибыль начислена по уже не действующему размеру ставок. Такое может случиться, если банк использовал вклады, которые обычно называют «до востребования».

Со счетов в драгоценных металлах налог снимается на общих основаниях. Здесь ставка отличается от НДФЛ, и размер сбора равен 13 процентам со всего дохода. Расчёт разницы между ставкой Банка России и базовой ставкой не рассматривается.

Самые читаемые:

Кредиты пенсионерам: дают ли, где взять, в каком банке
Где взять креди...
Как получить кредит на бизнес с нуля
Как получить кр...
Как продать ипотечную квартиру
Приобретение жи...
Pay ps займы
Pay ps займы В ...
Кредит малому бизнесу без залога: предложения банков
Кредит малому б...
Кредитная история: образец, срок хранения, влияние просрочки, получение отчета
Кредитная истор...
Сколько раз в день закон разрешает коллекторам звонить должнику
Вопрос: Скольк...
Где и какой кредит можно взять под материнский капитал
О маткапитале ...
Преимущества займа под залог депозита
Преимущества за...
Вклады и инвестиции в МФО
Главным инструм...
Как сделать перевод с карты на карту Ренессанс Кредит банка
Как сделать пе...
Газпромбанк вклады, карты, кредиты, ипотека для физических лиц в 2017 году
ОАО «...
Альфа-Банк кредиты, кредитные карты, вклады в 2017 году, отзывы
В суровых услов...
Где взять кредит с плохой кредитной историей. Какие банки выдают?
Не секрет, что ...
Через какое время банк передает долг коллекторам?
Через какое вре...
Рейтинг стран мира
Рост ВВП в усло...
Что выгоднее лизинг или кредит на автомобиль
Программы лизин...
Дональд Трамп миллиардер и президент США
Не красавец, но...
Как войти в личный кабинет Сбербанк Онлайн
Если банк не пр...
Рефинансирование потребительских кредитов: как снизить ставки по займу
Рефинансировани...
Льготный (грейс) период кредитной карты ВТБ 24: как правильно рассчитать
Льготный период...
Потребительские кредиты без поручителей 2017: проценты и условия
Потребительские...
Вклады физических лиц ВТБ 24: высокие проценты 2017 и выгодные условия
Вклады банка ВТ...
Райффайзенбанк ввел сезонный вклад «Удачный момент»
В сентябре 2017...
Как перевести кредит в ВТБ 24 из другого банка и уменьшить проценты
Перекредитовани...
Сбербанк упростил рефинансирование ипотеки других банков
Рефинансировани...
Юрист по банкротству – какая от него польза?
Плюсы и минусы ...
Мелкий шрифт в договоре – как к нему отнестись?
Кабала с малень...

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Пассивный доход. Несколько успешных идей воплощенных в жизнь!

Все хотят много денег и не хотят работать. Люди старой закалки скажут, это невозможно и не принято в обществе. Нужно получить образование и устроится на нормальную работу. Так, нас учили, учат и будут учить еще ...

Варианты получения кредита без подтверждения дохода

По данным официальной статистики, в России только 50% населения страны является экономически активным слоем, из них без работы сидят 6%, а официально нетрудоустроенны до 60-70% от общей массы экономически активного населения. И это только официальная ...

Бизнес план для получения кредита

Бизнес-план для получения кредита. Что должен содержать бизнес-плана для банка. Образцы для получения кредита. Бизнес-плана для получения кредита: как правильно составить? Сегодня многие предприниматели при ведении своей деятельности обращаются в банковские организации для того, чтобы ...

ЦБ отозвал лицензию у московского Росэнергобанка

Ранее в марте источник в банковских кругах рассказал РИА Новости, что ЦБ отключил учреждение от системы расчетов Банковские электронные срочные платежи (БЭСП). Банк отказался публично раскрывать отчетность о соблюдении обязательных нормативов за сентябрь и октябрь ...

Рейтинг надежности банков России по данным Центробанка на 2017 год

В 2016 году ЦБ РФ обнародовал официальный рейтинг надежности российских банков и денежных вкладов в них. В список вошли наиболее значимые кредитно-финансовые учреждения России, а значит, и наиболее крупные. В первую десятку вошли те, которые ...

Способы перевода денег на Украину

Существует весьма много способов, с помощью которых можно переводить деньги людям, находящимся на Украине. Из других государств они могут попадать туда посредством банковских или почтовых переводов, особым денежным переводом или электронным каналом. Рассмотрим самые действенные ...

Как узнать счет Киви кошелька?

Киви входит в число наиболее популярных у отечественных интернет-пользователей систем электронных платежей. Функционал ее совершенствуется и растет постоянно, использовать веб-кошелек возможно как на ПК, так и на современных девайсах с выходом в сеть. Найти фирменный ...

Рейтинг кредитных карт на 2017 год

Клиенты банков, использующие пластиковые карты, стремятся планировать бюджет и оптимизировать свои расходы. В этом им помогают актуальные кредитные предложения, рассчитанные на накопление прибыли. На карты с кэшбэком постоянно происходят отчисления в виде определенного процента от ...

В каком банке самый выгодный автокредит

В секторе автокредитования даже в годы кризиса наблюдается выраженная положительная динамика: во втором квартале 2016 года продажи авто в кредит увеличились почти в 2 раза. Около 41% всех автомобилей (новых и подержанных) приобретены на заемные ...

Перевод денег с Уралсиба на Сбербанк

Существует несколько способов перевода собственных денежных средств, выбор которых зависит от типа карты отправителя, от типа карточки получателя и от банков-эмитентов этих карт. Возможны следующие варианты: 1. использование мобильного банкинга; 2. перевод средств через личный ...

Как узнать баланс по карте Промсвязьбанка

Известный банк Промсвязьбанк входит во Всероссийский ТОП-10 банков. Его обычной практикой давно стал выпуск пластиковых карт для физических лиц. В отделении банка вы всегда можете поинтересоваться балансом карты, а еще проще сделать это, воспользовавшись банкоматом. ...

Как проверить баланс карты Россельхозбанка?

Есть несколько способов чтобы проверить баланс карт Россельхозбанка. Мы рассмотрим все в этой статье, а вы можете пользоваться любым, который лучше всего подходит именно вам. Проверка баланса карты через интернет Чтобы иметь возможность воспользоваться этой ...

Условия кредитования в МКБ Банке

Как взять кредит в Московском Кредитном Банке наличными таким вопросом задаются многие жители Москвы и Московской Области. Оно и понятно, этот банк очень широко представлен в московском регионе и только в нем. В других регионах ...

Перевод денег с Paypal на Яндекс

Практический каждый гражданин России, который осуществляет денежные переводы в интернете, сталкивался с такой проблемой – как осуществить перевод с PayPal на сервис Яндекс. Деньги? Ни для кого не секрет, что за осуществление переводов сервисы начисляют ...

Лизинг для физических лиц плюсы и минусы

В настоящее время возможности по приобретению авто для физических лиц заметно расширились. Нестабильность экономической ситуации в России, повышение цен на товары автодилерами вынуждают многих отказаться от давно планируемой долгожданной покупки. Между тем, выходы есть и ...

Пополняемый вклад под проценты

Что такое пополняемые вклады в банках, почему они настолько выгодны потенциальным вкладчикам? Под данным определением принято понимать такие наименования депозитов, которые предусматривают внесение дополнительных сумм, а, следовательно, клиент сможет без проблем в минимальные сроки накопить ...

Рейтинг@Mail.ru