Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля в 2018 году
Если вы владели автомобилем менее 3-х лет и продали его, закон обязывает подать декларацию по форме 3-НДФЛ вне зависимости от суммы сделки и других факторов, в статье приведены правила, которые описывают способ подачи и заполнения налоговой декларации. Следует отметить, что срок подачи декларации при продаже автомобиля в 2018 году — до 30 апреля года.
Инструкция по заполнению декларации предназначена исключительно для физических лиц, продавших свой автомобиль. Кратко о том, что такое декларация 3-НДФЛ.
Перечень необходимых документов для заполнения и подачи декларации:
- Копия технического паспорта автомобиля;
- Копия счёта, который был получен во время приобретения автомобиля (сумма, выплаченная владельцем, при покупке автомобиля), это может быть расписка в получении денежных средств;
- Копия справки — счёта проданного автомобиля (cумма сделки по продаже имущества);
- Договор купли-продажи авто;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии по месту работы (при наличии официального трудоустройства);
- Заявление на налоговый вычет (если используется).
- Копия своего ИНН.
В случае отсутствия каких-либо документов, некоторые копии можно получить в МРЭО, где было оформлено ТС.
Как работает налоговая схема в нескольких словах
Владелец автомобиля не подвергается налогообложению, если:
- существуют доказательства того, что он владел транспортным средством более трех лет. Также, это единственное условие, при котором заполнение налоговой декларации не потребуется;
- выручка от продажи автомобиля не превышает сумму его приобретения;
- доход с продажи транспортного средства составляет менее 250000 рублей (этот пункт действителен, если вовремя подать декларацию с заявлением на налоговый вычет).
В других случаях (если транспортное средство находилось в использовании физического лица менее трех лет; отсутствуют документы, подтверждающие стоимость приобретения автомобиля; доход с продажи превышает установленную норму в размере 250000 рублей) владелец, продавший собственный автомобиль, обязан оплатить налог из расчета: (доход от продаж – 250000) х 13%. Подробнее о налоге при продаже автомобиля.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ в случае продажи своего авто
Заполнение декларации при помощи программы помогает избежать ряд ошибок, ведь программа автоматически заполнит повторяющиеся поля и произведет необходимые расчеты. В статье предложено заполнить декларацию при помощи официального БЕСПЛАТНОГО программного средства, разработанного ФНС. Вы можете прочитать подробнее о программе «декларация 2016» или скачать по прямой ссылке и установить данное ПО. Все действия стандартны, но на всякий случай инструкция по установке.
Сначала программа определяет процент заполнения каждого раздела, однако данную опцию можно пропустить, если нажать кнопку «пропустить все».
Внесение данных в раздел «Задание условий»:
- Тип декларации — «З-НДФЛ»
- Общая информация — номер инспекции — открывается заполненный список, выбираем свою;
- Признак налогоплательщика — «иное физическое лицо»
- Имеются доходы — «учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи»
- Достоверность подтверждается — «лично»
Внесение данных в раздел «Сведения о декларанте»:
- Личные данные физического лица (ФИО, номер ИНН)
- Вид документа — «паспорт гражданина РФ»
- Паспортные данные
Нажмите на кнопку с изображением домика и внесите собственные данные о месте жительства.
Внесение данных в раздел «Доходы, полученные в РФ»
Данная информация относится к тем, кто в отчетном году получал официальный доход. К таковому можно отнести: заработная плата, продажа имущества (автомобиль, жилье), крупный выигрыш в лотерею.
Прежде чем перейти к заполнению формы, необходимо убедиться в том, что окно открыто на закладке 13%. Здесь можно заметить, что основное окно включает две части: «источники выплат» (верхнее поле) и таблица «месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета» (нижнее поле).
1. Внесение данных о продаже автомобиля:
Нажмите кнопку + в окне «источники выплат». Введите ФИО источника выплат, а именно покупателя вашего транспортного средства. Оставьте пустыми остальные поля. Нажмите кнопку Да, программа добавит внесенную информацию в окошко.
2. Внесение данных о доходе
Нажмите кнопку + в открытом окне. Должна появиться таблица «Сведения о доходе».
Выберите код дохода из списка — «1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Введите сумму дохода, т.е. сумму, по которой вы продали автомобиль.
Выберите код вычета из следующего списка:
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»;
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов»;
— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%.
Заполните данные в открытом окне «сумма вычета (расхода)». Это сумма, которая указана в документах и подтверждает покупку вашего транспортного средства.
Далее укажите дату продажи автомобиля, а именно месяц, только в виде цифры.
Таблица «Итоговые суммы по источнику выплат» не нуждается в заполнении и редактировании.
3. Внесение данных согласно справке о доходах 2-НДФЛ
Нажмите кнопку + в окне «источники выплат».
Поле «Наименование источника выплат» необходимо заполнить наименование места вашей работы по образцу в строке «1» справки 2-НДФЛ. Требуется указать ИНН, КПП и ОКТМО. В случае, когда на месте работы вы получали стандартные налоговые вычеты, которые можно распознать по заполненному разделу 4 в справке 2-НДФЛ, необходимо подтверждение поля «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».
Выберите код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ. Как правило, это код 2000 — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и введите сумму, указанную в справке в соответствующем месяце. Введите число месяца. Продолжайте заполнять все строки таблицы по всем 12 месяцам.
Далее необходимо перейти к заполнению нижних строк программы из нижнего поля 2-НДФЛ. Данные включают:
- Облагаемая сумма дохода
- Сумма налога исчисленная
- Сумма налога удержанная
Не забудьте проверить числа после заполнения. Малейшая ошибка может повлечь за собой неприятные проблемы и недоразумения. В случае необходимости, указываются и другие места работы.
Теперь вы уверенны в том, что декларация заполнена полностью и корректно. Не забудьте распечатать в двух экземплярах и оставить себе один экземпляр с отметкой о приеме документов.
Параллельно с подачей декларации, исходя из заполненных статей, подается заявление в налоговую инспекцию. Образец доступен в каждой налоговой инспекции. Дополнительную информацию можно получить в окне приёма документов, если уточнить код вычета (906 или 903).
Порядок и сроки уплаты налога после подачи декларации
лица, которые получили доход от продажи имущества (в данном случае — транспортного средства), обязаны оплатить соответствующий налог самостоятельно (пп. 2 п. 1 ст. 228, а также п. 2 той же статьи);
- сумма налога оплачивается по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п. 4 ст. 228).
Это означает, что если к вам не поступило извещение от налоговой инспекции об уплате налога, необходимо самостоятельно его оплатить в банке. Все реквизиты счета указаны в налоговой инспекции.
Многие не осознают реальных последствий уклонения от оплаты налогов. В таком случае предусмотрены различные ситуации.
Учитывая, что подача декларации устанавливается, так сказать, добровольно-принудительно, ее отсутствие квалифицируется как правонарушение по статье 119 Налогового кодекса РФ. Физическое лицо рискует наложением штрафа в размере 5% от указанной к оплате суммы за каждый полный или неполный месяц, который рассчитывается от окончательного дня представления декларации. Штраф не может превышать 30% от суммы неуплаченного налога, но не может при этом составлять менее 1000 рублей.
Подача налоговой декларации обязательна даже при нулевом балансе выплат. В ином случае грозит штраф в вышеуказанном размере. Таким образом, если полениться и упустить момент заполнения заявки, можно задолжать государству 1000 рублей. Это относится даже к тем физическим лицам, у которых установлен нулевой налог за продажу автомобиля.
Что может произойти, если уклониться от оплаты любой суммы в налоговую инспекцию?
Налоговые службы имеют все законные права, чтобы запретить выезд физического лица за границу, даже из-за 1000 рублей. Срочная оплата задолженности перед государством исключена. Все операции осуществляются через сберкассу. Изменения вносятся после того, как информация поступает в базу данных налоговых служб. Лишь после этого должника исключают из черного списка.
Согласно статье 198 части 1 УК РФ, в случае крупных задолженностей следует штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода правонарушителя за период от одного года до двух лет, или принудительные работы на срок до одного года, а также арест на срок до шести месяцев или лишение свободы на срок до одного года.
