Налоговая декларация 3-НДФЛ (за 2016 год) — Бесплатные способы заполнения
Декларация 3-НДФЛ за 2016 год для физических лиц (подается до 30 апреля года, в некоторых случаях (для получения вычетов) — до конца года)
Каждому трудоспособному гражданину России важно знать базовые правила заполнения Налоговой декларации 3-НДФЛ и когда необходимо подавать декларацию. Эта информация позволит Вам грамотно действовать в налоговом правовом поле России и оптимизировать свои финансы — платить меньше налогов.
Способы сдачи 3-НДФЛ
Итак, если у вас возникла необходимость в сдаче декларации по форме 3-НДФЛ, вы можете подготовить декларацию сами или прибегнуть к платным услугам.
В некоторых регионах сотрудники налоговой инспекции требуют, чтобы декларация составлялась фирмой-посредником. ЗНАЙТЕ, вы имеете право лично заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ, не прибегая к платным услугам. В обоих способах есть свои плюсы и минусы:
В форме декларации предусмотрены поля для заполнения данных во всех упомянутых случаях.
Документы для 3-НДФЛ
Документы и данные, необходимые для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2016 г.:
- паспортные данные;
- номер ИНН (при наличии);
- справка по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы за отчетный период — 2016 г.);
- договоры, связанные с получением дохода, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, акты к договорам;
- иные документы, подтверждающие получение доходов;
- документы, подтверждающие право на получение стандартных, социальных и имущественных вычетов.
В частности, при продаже имущества необходимы также документы на первоначальную покупку продаваемого имущества.
Вы можете подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год несколькими способами:
- Воспользоваться бланком и инструкцией по заполнению.
- Воспользоваться программой подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2016 год. Скачать программу «Декларация 2016». Подробнее о использовании программы читайте статью «Бесплатная программа для подготовки налоговой декларации за 2016 год».
- Воспользоваться онлайн-сервисом за умеренную плату (400-599 руб.). В этом случае, если у вас возникнут вопросы или определенные сложности в заполнении декларации, опытные консультанты их разрешат.
Также рекомендуем воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и проверить задолженности по налогам — перейти в личный кабинет.
Сроки подачи налоговой декларации
По общему правилу, налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом .
Исключения из общего правила (п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ ):
- В случае прекращения деятельности ИП, нотариуса, адвоката и иного лица, занимающегося частной практикой, до конца налогового периода, физическое лицо обязано представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в 5-дневный срок со дня прекращения деятельности.
- При прекращении в течение календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению, и выезде его за пределы РФ налоговая декларация предоставляется не позднее, чем за 1 месяц до выезда его за пределы РФ.
Сроки уплаты налога на доходы физических лиц
Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным годом .
Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, порядок представления которых определен п. 3 ст. 229 Налогового Кодекса РФ (см. выше в разделе «Сроки подачи налоговой декларации» — подраздел «Исключения из общего правила»), производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи декларации .
В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ
Далее рассмотрим те случаи, когда вам обязательно придется столкнуться с заполнением и сдачей 3-НДФЛ:
- при оформлении налоговых вычетов по НДФЛ;
- при продаже имущества в прошлом году;
- при наличии статуса самозанятого лица (ИП, адвокаты, нотариусы) и в иных случаях.
Разберем более подробно каждый из вышеуказанных вариантов.
3-НДФЛ для налоговых вычетов
Законодательством нашей страны предусмотрено несколько видов вычетов:
13% от суммы потраченных средств на приобретение / строительство, не превышающей 2 000 000 руб.
(т.е. не более 260 000 руб.)
(т.е. не более 260 000 руб. + не более 390 000 руб. за проценты)
не более 15 600 руб. в год
3-НДФЛ при продаже имущества
Если в прошлом году вы продали имущество, нужно подать декларацию в срок до 30 апреля года .
Здесь есть одно исключение — если вы владели проданной собственностью более 3-х лет, сдачи декларации не требуется .
Что касается налога с продажи, то он уплачивается при одновременном соблюдении 2-х условий:
2) сумма продажи превышает 1 000 000 руб. для недвижимости
и 250 000 руб. для иного имущества .
При этом доход от продажи может быть уменьшен на сумму налогового вычета, предоставляемого при продаже имущества:
- для основных объектов недвижимости (дома, квартиры, комнаты, дачные и садовые домики, земельные участки) – в размере 1 000 000 руб.
- для иного имущества (за исключением ценных бумаг) — в размере 250 000 руб.
Вышеуказанный лимит в 1 000 000 руб. (250 000 руб.) установлен на все проданные объекты, а не на каждый из них. Это значит, что если вы продали 2 разных объекта недвижимости (или иного имущества), то вычет в 1 000 000 руб. (250 000 руб. соответственно) делится на оба таких объекта.
Еще один важный момент — если расходы при покупке ранее этого имущества (не другого!) составили более 1 000 000 руб. и этот факт можно документально подтвердить (договором купли-продажи, распиской и др.), вы вправе уменьшить свой доход от продажи данного имущества не на размер вышеуказанного вычета, а на сумму фактических расходов . В этом случае налог составит 13% от разницы между доходом от реализации и расходами при приобретении. Если расходы превышают доход, налог платить не нужно.
Изменения в законодательстве!
Для недвижимости, приобретаемой с 2016 года, действуют другие правила (на основании 382-ФЗ от 29.11.2014 ):
- срок нахождения недвижимого имущества в собственности для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже — 5 лет (однако при приобретении данной недвижимости по безвозмездным сделкам сохраняется прежний 3-летний срок);
- при сумме сделки менее 70% от кадастровой стоимости объекта (по состоянию на 1 января года заключения сделки), налог платится с суммы, составляющей вышеуказанный процент — 70% от кадастровой стоимости .
3-НДФЛ для самозанятых лиц и в иных случаях
Декларацию по НДФЛ обязаны представлять ИП (только применяющие традиционную систему налогообложения), нотариусы, адвокаты и те физлица, с которых не удерживался налог при выплате им доходов.
Также обязанность подачи 3-НДФЛ распространяется на лиц, получающих:
- вознаграждения по гражданско-правовым договорам (например, при сдаче жилья в аренду);
- доходы из источников за пределами России (требование не распространяется на военнослужащих);
- доход в денежной либо натуральной форме путем передачи им в дар;
- выигрыши в лотереях, азартных играх и т.д.;
- вознаграждения, причитающегося им как наследникам либо правопреемникам авторов результатов интеллектуальной собственности (произведений искусства, науки, изобретений и т.д.).
Если же у вас нет времени или желания самостоятельно разбираться в нюансах сдачи отчетности, вы можете воспользоваться бесплатным сервисом нашего портала — онлайн-тестом, который за считанные минуты определит, нужно ли подавать декларацию.