Стандартные вычеты на детей в 2018 году
Вычет на ребенка (детей) — один из стандартных налоговых вычетов. Он предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и другим лицам, имеющим на воспитании детей. Полный перечень лиц, которые могут претендовать на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ, указан в статье 218 НК РФ.
Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) в 2018 году предоставляется независимо от предоставления других вычетов.
Предельная величина стандартного вычета на ребенка (детей) в 2018 году
Вычет на детей в 2018 году предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке НДФЛ 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей.
С месяца, в котором доход сотрудника превысил предельную величину, получить уже нельзя.
Считают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов. Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, учитывают в лимите лишь в той части, что подпадает под налог (например, подарки дороже 4000 руб.). А по сотрудникам, пришедшим в компанию в течение года, лимит определяют с учетом доходов, полученных в 2018 году у предыдущих работодателей.
С 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям, на обеспечении которых находится ребенок, подняли с 3 000 до 12 000 рублей. А опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.
Предельная величина стандартного вычета на ребенка (детей) в 2018 году
Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.
НДФЛ. Статьи по теме:
Порядок получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в 2018 году
Для получения вычета на детей необходимо сделать следующее.
- Написать заявление на получение стандартного вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
- Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
- Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
- Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.
Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.
Документы, необходимые для вычета:
Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.
Образцы заявлений на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)
Ниже представлены два образца заявления работодателю для стандартного налогового вычета и такого же вычета в двойном размере.
Заявление на стандартный налоговый вычет на детей
Директору ООО Альфа
При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2018 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:
– на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
– на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.
Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.
Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.
Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:
– для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;
– для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.
Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.
Документы, подтверждающие право на вычет:
– копии свидетельств о рождении детей;
– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;
– справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся
очной формы обучения.
8 декабря 2016 г.
Заявление сотрудника на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере
ООО Торговая фирма «Гермес»
В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу
предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2016 года.
К заявлению прилагаю:
справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2016 года;
заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.
Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.
06.05.2016 ____________ П.Р. Беспалова
Пример расчета стандартного налогового вычета на детей в 2018 году
У Матвеевой И.И. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.
При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.
Матвеева Е.В. подала письменное заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на детей: на содержание первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, третьего и четвертого — 3 000 рублей в месяц.
Общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.
Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой И.И., пока доход с начала года не достигнет порога 350 000 рублей.
Ежемесячно с января работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой И.И. НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:
НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.
Таким образом, на руки Матвеева И.И. получит 35 944 руб.
Если бы Матвеева И.И. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:
НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.
В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.
Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую по месту своего жительства по окончании года.
При этом налогоплательщику необходимо:
- Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.
- Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).
- Предоставить в налоговую по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета. Если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в инспекцию заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговиками такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 НК РФ).
При подаче в налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
