Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости

Перед тем как купить любое жильё советуем вам ознакомиться внимательно с Налоговым кодексом.

Оказывается, что у покупателя недвижимости, после оформления её в собственность, есть право на сумму, которая компенсирует часть потраченных средств .

Обращаем внимание на то, что если сделка по купле-продаже имущества произошла между родственниками или между начальником и подчинённым, то получить вычет будет нельзя .

Оглавление:

• Кому предоставляется?
• Право на вычет
• Документы
• Как его рассчитать?
• Как его получить?
• Максимальная сумма
• Сроки предоставления данной субсидии
• Особенности

<

/blockquote>

Кому предоставляется?

Имущественный вычет может получить лишь тот, кто получает доход , облагаемый налогом в 13% (аренда, заработная плата, продажа акций и т. д .). Если таких доходов нет, то получить эту компенсацию можно позднее, официально устроившись на работу.

Начиная с 2014 года, если покупателями являлись несовершеннолетние , то налоговый вычет получают родители.

К сожалению, существует категория лиц для которых получение такого вычета будет невозможным . К ним относятся:

• неработающие пенсионеры ;
• индивидуальные предприниматели, использующие упрощённые схемы налогообложения;
• незанятое население, у которого нет доходов;
• у женщин в декрете право на получение вычета появится только после выхода на работу или появления у них других доходов.

Право на вычет

Если вы купили любое жилое помещение : комнату, квартиру, дом или всего лишь долю в них, или эта недвижимость находится в стадии строительства, то вы можете претендовать на получение налогового вычета .

Воспользоваться такой привилегией могут не все участники покупки , а лишь те, кто соответствует следующим условиям:

• покупатель должен быть постоянным плательщиком НДФЛ и его ставка по подоходному налогу составляет 13%;
• покупаемая недвижимость должна находиться на территории России;
• все деньги должны быть выплачены лично налогоплательщиком.

Компенсация не выплачивается в том случае, если средства для приобретения недвижимости были направлены посторонним лицом: работодателем, Пенсионным фондом , государством.

Если недвижимость приобреталась раньше 2014 года, то больше одного раза воспользоваться вычетом вы не сможете , независимо от потраченных средств.

Если позднее, то можно воспользоваться таким правом можно несколько раз , при покупке нескольких объектов недвижимости.

При этом максимальная сумма выплат равна 260 тыс. рублей .

При обмене жилья на большее с доплатой также можно оформить вычет на сумму доплаты .

Документы

Для того чтобы вам оформили налоговый вычет надо собрать несколько документов.

По месту работы возьмите справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ, если есть другие доходы, которые облагаются налогом, то эту справку необходимо заполнить самостоятельно.

Подтверждаем право на жильё , предоставляем свидетельство о государственной регистрации права, договор о приобретении, ипотечный договор с графиком платежей.

Предоставляем копии о произведённых платежах, заверенные нотариусом : квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки. Ещё нужны будут документы, подтверждающие что вы оплатили проценты по ипотеке.

Следующий шаг заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ , варианты её заполнения можно посмотреть на сайте Федеральной Налоговой Службы. Для вашего удобства чтобы сэкономить время и деньги существует бесплатная программа по заполнению этой декларации. Достаточно будет заполнить поля своими данными и программа сделает все расчёты сама.

Через несколько минут вам достаточно будет просто распечатать её.

Также следует заполнить заявление о возврате излишне уплаченного налога в связи с покупкой недвижимости.

В нём обязательно укажите номер счёта , он понадобится для перечисления денег.

Как получить имущественный вычет на покупку жилья , вам расскажет специалист в этом видеоролике:

Как его рассчитать?

Первый вариант. Рассчитать сумму вычета несложно, если покупка была произведена без привлечения кредитных средств .

Например, квартира стоит полтора миллиона рублей, тогда сумма которую вам компенсируют, будет равна 13%- 195 тыс. руб.

Цена квартиры в этом случае ниже, чем максимально установленная сумма поэтому, если сделка произошла до 2014 года , то больше права на вычет не будет возникать.

Если сделка произошла позднее, то налогоплательщик, при покупке ещё недвижимости сможет снова воспользоваться правом на получение компенсации в размере 500 000 руб.

Второй вариант, если покупка была оформлена с привлечением ипотеки или других кредитных средств . Например, дом стоит 4 400 тыс. руб. Два миллиона платит наличкой сам налогоплательщик. Кредитная сумма равна 2 млн. 200 тыс. руб. В итоге с суммой процентов по кредиту выходит 4 млн. рублей.

Если покупка произошла раньше начала 2014 года , то сумма, на которую будет получен вычет, равен шести миллионам руб. (2 млн. личных средств + 4 млн. кредитных).

Сумма возврата равна 80 тыс. руб.

Если сделку по покупке заключили позднее 31 декабря 2013 года , то налоговый вычет по процентам будет предоставлен только на 3 млн. рублей, вам вернут 390 тыс. рублей.

Как его получить?

Есть два пути оформления налогового вычета. Первый вы обращаетесь в налоговые органы самостоятельно , собрав все необходимые документы. Только через три месяца налоговый инспектор поставит вас в известность о том, какое решение принято. Если положительно то сумму перечислят в течение месяца на указанный вами счёт.

Второй способ написать заявление работодателю о том, чтобы с вас не удерживали подоходный налог в сумме равной вычету.

Если покупатель трудоустроен на несколько раз одновременно, то на получение вычета он может претендовать на каждом рабочем месте .

Максимальная сумма

Сумма, которая подлежит исчислению для имущественного вычета, не должна быть больше 2 млн. рублей , а если недвижимость была приобретена в кредит, то она увеличивается до 3 млн. рублей.

При этом учитываются все расходы , которые вы потратили на жильё:

1. При покупке дома расходы, связанные с составлением сметы и проекта; на строительные материалы; на проведение различных коммуникаций; на приобретение самого дома или доли в нём.
2. При покупке квартиры расходы, на приобретение самого жилого помещения, на отделочные материалы, на составление проекта и сметы для проведения отделочных работ.

В сумме налогового вычета не учитываются расходы по перепланировке и реконструкции здания и потраченные на оформление сделок.

Сроки предоставления данной субсидии

Подать заявление на эту компенсацию можно через неограниченное время после сделки . В том случае, если недвижимость приобреталась больше трёх лет назад , то необходимо предоставить справку по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года .

Учтите, что если ваш работодатель обратился в налоговую инспекцию с заявлением о вычете в конце календарного года, тоу вас есть возможность получить сразу всю сумму на счёт , а не ждать, когда с заработной платы перестанут удерживать налог.

О способах получения налогового вычета , вы можете узнать, посмотрев это видео:

Особенности

Особенности налогового вычета при покупке:

• квартиры в стоимость вы смело можете включить счета по оплате отделочных материалов, которое использовали для ремонта;
• 

  дома в сумму имущественного вычета включается как само строение, так и земельный участок, на котором он находится. При покупке , проследите, чтобы в договоре была указана стоимость всех строений, находящихся на участке, тогда вы получите вычет не только на дом;

• дачи при приобретении домика в садовом обществе вы также можете предъявить права на налоговый вычет если сделка состоялась не раньше 2010 года.

Уточним особенности распределения вычета между супругами . Если участники покупки супруги, то приобретённая недвижимость это их общая собственность , поэтому распорядиться налоговым вычетом и определить доли могут они на своё усмотрение.

Если жильё, которое купили супруги в совместную собственность оформлена на одного , то субсидию может получить любой из них.

Для этого должны есть несколько условий:

• жильё приобретено во время брака, а не до него;
• приобретена любая недвижимость: дом, дача, участок и др.;
• право собственности по документам только у одного супруга;
• в платёжных документах указан второй супруг;
• тот, кто платил, не должен был пользоваться правом на получение этой компенсации ранее;
• необходимо предоставить совместное заявление о распределении налогового вычета.

Если доли между супругами определены, то каждый из них вправе получить сумму налогового вычета в соответствии с долей , которую они имеют.

При этом учитывается общая стоимость жилья.

Например, они приобрели дом, по цене в 3 млн. руб. Доля каждого равна 1/2. Сумма компенсации будет рассчитываться так: максимальная сумма 2 000 000, значит, каждый из них претендует на сумму в один миллион, а это равняется 130 000 руб.

Учтите, что если определены доли каждого супруга, то передать вычет со своей доли другому он не сможет .

Как видим, потратив довольно большие суммы чтобы купить недвижимость, мы можем компенсировать часть средств . Даже вроде бы небольшой процент с этой суммы может существенно помочь молодым семьям, воспитывающим детей или пенсионерам. Поэтому не стоит пренебрегать такой возможностью, несмотря на то, что для этого надо собрать большой пакет документов .