Имущественный вычет в 2018 году

Купив жилье, физические лица имеют право претендовать на имущественный вычет, т.е. вернуть уплаченный за них в бюджет НДФЛ (или освободиться от его уплаты в будущем). С 2016 года вводятся новшества в налоговое законодательство в отношении налогообложения доходов граждан от продажи жилой недвижимости и получения вычета при его покупке.

Для возврата НДФЛ в случае приобретения коттеджа, частного дома, городской квартиры или их частей нужно получить определенный вычет.

Имущественный вычет установлен главным налоговым законом РФ ; Налоговым кодексом (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220).

Чтобы получить налоговый имущественный вычет 2018 году купив жилье, требуется обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и специальным заявлением. Конкретные формы данных документов утверждаются ежегодно, поэтому при их заполнении лучше обращаться к образцам, подробная форма и как заполнять декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Подаются они в текущем году за предыдущий период. Так, декларация на имущественный вычет 2017 может подаваться не ранее, чем с 2018 г.

Список необходимой документации для подтверждения наличия прав на имущественный вычет 2018 закреплен российским Налоговым кодексом (пп. 6 п. 3 ст. 220).

К ним относятся копии следующей документации:

1) по договору переуступки прав собственности или долевого участия в застройке:

• самого договора с имеющимися приложениями, дополнительными соглашениями и прочим;
• документ, свидетельствующий о передаче объекта;
• платежные документы по сделке;

2) в случае покупки вторичного жилья:

• непосредственно договора совершения сделки купли-продажи со всеми дополнениями, приложениями и др.;
• свидетельства, подтверждающего право собственности;
• документы по оплате;

3) при приобретении частного дома и участка земли:

• договорного соглашения на покупку вместе с приложениями, дополнениями;
• платежной документации – чеков, расписок и прочих имеющихся;
• свидетельства о собственности;

• кредитного договора;
• документации, подтверждающей произведение уплаты процентов.

В любом случае подаются также копии паспорта (страница первая с фото и с регистрацией), свидетельства ИНН и оригинал справки 2-НДФЛ. Когда, кроме затрат на покупку личного имущества, в состав получаемого вычета включаются и прочие расходы (по собственной достройке или ремонту), также необходимо их документальное подтверждение. Если таких документов не имеется, то затраты в вычет не включаются, поскольку не будут возвращены.

На имущественные вычеты по ндфл в 2018 году имеются некоторые ограничения.

• Во-первых, они не предоставляются при покупке объекта жилой недвижимости у взаимозависимых лиц – близких родственников покупателя.

Перечень взаимозависимых лиц приведен в Налоговом кодексе (ст. 105.1).

Так, если вы осуществили покупку частного дома у брата или матери, то в данном случае в вычете вам государство откажет.

• Во-вторых, их невозможно получить в случае оплаты купленного жилья другими лицами без взаимных обязательств. Например, покупку квартиры за вас оплатил работодатель в счет премии за отличную работу. Имущество у вас будет, а обязательств перед человеком, его оплатившим, не имеется.
• В-третьих, в общую сумму возврата не могут включаться затраты, покрытые бюджетными средствами (к примеру, жилищными сертификатами) или за счет материнского капитала. Поскольку в такой ситуации не уплачивается ндфл имущественный вычет 2018 или любого другого года не дается.

Налоговый кодекс имущественный вычет в 2018 году. Изменения.

Получил стандартный имущественный вычет в 2018 году изменения в отношении условий, при которых на него можно претендовать в момент реализации недвижимой собственности. При покупке жилого объекта он предоставляется в размере получаемых доходов, которые граждане будут иметь в конкретном налоговом периоде от реализации своей недвижимости – частных домов, городских квартир или их комнат, земельных личных участков, включая и их доли. Это положение распространяется на любое недвижимое имущество, которым граждане обладали не менее установленного законом срока. Стоимость такого недвижимого имущества не должна быть выше 1 миллиона рублей!

Введенные на имущественный вычет в 2016 году изменения предотвращают указание в договорах купли-продажи произвольных цен. Поскольку при занижении стоимости будет использоваться понижающий коэффициент, т.е. налог, подлежащий уплате в бюджет, будет рассчитываться как умножение кадастровой стоимости на 0,7. В случае занижения цены продажи жилья, налогоплательщику в дальнейшем будет доначисляться налог.

Ранее ; с 2014 года ; изменению подвергся порядок получения вычета. Оставшаяся сумма возврата в рамках ограниченного размера переносится на другой объект и может использоваться в будущем при следующей покупке. Данные положения распространяются лишь на сделки после 1 января 2014 г.

Доиспользовать вычет граждане могут только, если он не применялся до 2014 года. Максимальный размер ограничен суммой возврата, действовавшей на момент подачи первичного заявления.

Сумма имущественного вычета в 2018 году остается без изменений и равна:

; стоимости приобретенного жилья, цена которого меньше 2 миллионов рублей;

; 260 тыс. руб., если купленное жилое имущество дороже 2 млн. рублей.

Ограничение максимальной суммы вычета – не более, чем с 2 000 000 рублей – определено в НК РФ (пп. 1 п. 3 ст. 220).

Вы приобрели квартиру за 1900 тыс. руб.

Имущественный вычет составит: 1900 х 13% = 247 (тыс. руб.).

Вы купили дом за 4300 тыс. рублей.

Сумма вычета будет рассчитываться с максимально возможной, т.е. с 2 миллионов, поскольку цена вашего дома ее превышает.

Вы можете получить вычет в размере 260 тыс. рублей: 2000 000 х 13%.

Стоимость купленной квартиры в новостройке составляет 1400 тысяч рублей. На ремонт вы затратили 700 тысяч рублей, что можете подтвердить документально.

Общая сумма расходов: 1400 + 700 = 2100 (тыс. руб.).

Возможная сумма вычета: 2000 000 х 13% = 260 (тыс. рублей).

В случае использования кредитных средств на покупку жилой собственности можно получить одновременно 2 вычета:

; основной – с приобретения объекта;

; с понесенных затрат по взятой ипотеке.

Вычет по затратам на произведенную уплату процентов по взятой ипотеке установлен Налоговым кодексом (пп. 4 п. 1 ст. 220) и составляет 13% от выплаченной суммы, но не свыше 3 млн. руб.

Возврат расходов по выплаченному кредиту на жилую недвижимость производится не с общей суммы уплаченных денег, а лишь с процентов. Размер суммы возврата ограничен 3 миллионами рублей.

Вы заплатили проценты по ипотечному кредиту 2200 тыс. рублей.

Размер вычета составит: 2200 х 13% = 286 тыс.

Сумма уплаченных вами ипотечных процентов составила 3450 тыс. рублей.

Вы сможете получить: 3000 х 13% = 390 (тыс. руб.)

Претендовать на возврат денег по произведенным расходам на ипотеку можно только, получая имущественный налоговый вычет в 2018 году за предыдущие периоды, т.е. без основного вычета с покупки он не действует.

В отношении ипотечных кредитов возврат по процентам производится лишь по 1 объекту (п. 8 ст. 220 НК). Выбор конкретного дома или квартиры делает сам налогоплательщик.

В состав получаемого вычета можно включать и произведенные затраты по перекредитованию, т.е. в случае рефинансирования ипотеки.