Раздел 1 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года

• образец заполнения раздела 1 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года;
• порядок заполнения раздела 1 декларации по НДС.

Раздела 1 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

В разделе 1 декларации по НДС нужно отразить суммы налога, подлежащие уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика. Также здесь указываются ИНН и КПП налогоплательщика, порядковый номер страницы.

Порядок заполнения раздела 1 декларации по НДС

В строке 010 раздела 1 декларации по НДС отражается код в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (ОКТМО). При заполнении показателя «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата налога.

В строке 020 необходимо проставить код бюджетной классификации. Код бюджетной классификации указывается в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.

В строках 030-040 указываются суммы налога, исчисленные к уплате в бюджет за налоговый период, которые зачисляются на указанный в строке 020 Код бюджетной классификации.

По строке 030 раздела 1 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года отражается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период. Сумма налога, указанная по строке 030, не отражается в разделе 3 декларации и не участвует в расчете показателей по строкам 040 и 050.

В строку 040 необходимо внести сумму налога, если величина разницы суммы строк 200 раздела 3, 130 раздела 4, 160 раздела 6 и суммы строк 210 раздела 3, 120 раздела 4, 080 раздела 5, 090 раздела 5, 170 раздела 6 больше или равна нулю. Сумма налога, указанная по строке 040, подлежит уплате в бюджет в соответствии с порядком, определенным пунктом 1 статьи 173 Кодекса.

В строку 050 декларации по НДС необходимо вписать сумму налога, исчисленную к возмещению из бюджета за налоговый период, которая учитывается по коду бюджетной классификации, указанному в строке 020.Сумма налога отражается по строке 050, если величина разницы суммы строк 200 раздела 3, 130 раздела 4, 160 раздела 6 и суммы строк 210 раздела 3, 120 раздела 4, 080 раздела 5, 090 раздела 5, 170 раздела 6 меньше нуля.

Строки 060-080 заполняются только в случае, если в титульном листе по реквизиту «по месту нахождения (учета)» указывается код «227». В остальных случаях по строкам 060-080 ставится прочерк.

В строке 060 указывается регистрационный номер договора инвестиционного товарищества, указываемый участником договора инвестиционного товарищества — управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета.

В строку 070 необходимо внести дату начала действия договора инвестиционного товарищества, указываемую участником договора инвестиционного товарищества — управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета.

В строке 080 отражается дата окончания действия договора инвестиционного товарищества, указываемая участником договора инвестиционного товарищества – управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета.

Компании на упрощенке отчитываются по НДС, если выставили счет-фактуру

У компаний, применяющих упрощенку, которые выставляют счета-фактуры, часто возникает вопрос, надо ли им подавать декларацию по НДС, и если да, то какие разделы заполнять.

Давайте разберемся. Компании на упрощенке не платят НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Но если организация выставила счет-фактуру с выделенной суммой налога, то необходимо заплатить этот налог и сдать отчетность через интернет (подп.1 п. 5 ст. 173, п. 4, 5 ст. 174 НК РФ).

В декларации в вашем случае следует заполнить титульный лист декларации по НДС, разделы 1 и 12 (приложение 2 к приказу ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3 /[email protected] ). При этом в строке 030 раздела 1 надо записать сумму НДС, который вы выделили в счете-фактуре . А в разделе 12 необходимо заполнить строки 020-080 на основании выставленного счета-фактуры . Строку 040 раздела 1 и раздел 3 заполнять не требуется (п. 34.3 приложения 2).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое