Особенности деятельности ОАО «Россельхозбанк»

Функции и задачи отдела организации кредитования частных клиентов «Россельхозбанка». Программы банка для развития производства в сфере сельского хозяйства и смежных отраслей. Анализ ликвидности, структуры активов и кредитного портфеля «Россельхозбанка».

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Общая характеристика Россельхозбанка

1.1 История развития Россельхозбанка

1.2 Характеристика Россельхозбанка

1.3 Функции и задачи Отдела организации кредитования частных клиентов Россельхозбанка

2. Анализ финансовой деятельности ОАО Россельхозбанк

2.1 Экономическая характеристика ОАО Россельхозбанк

2.2 Анализ ликвидности Россельхозбанка

2.3 Анализ структуры активов коммерческого банка

2.4 Анализ кредитного портфеля ОАО Россельхозбанк

Список использованной литературы

россельхозбанк кредитование банк ликвидность

1. Общая характеристика Россельхозбанка

1.1 История развития Россельхозбанка

Аграрная система кредита в России возвращается к 1882 году, когда первые специализированные банки — `Крестьянский Земельный банк’ и `Земельный банк Дворянства’ — были установлены. Во время советского периода приблизительно 90% всех долгосрочных ссуд были выданы на сельское хозяйство. Тогда сектор включал 35 000 офисов на всем протяжении СССР и нанял 110 000 человек. Установленный в 2000 году на инициативе президента Российской Федерации, российский Сельскохозяйственный Банк — теперь главное финансовое учреждение, обеспечивающее банковские услуги российскому сектору сельского хозяйства. Россельхозбанк доказал свою эффективность, преследуя высокие стандарты бизнеса и стал одним из лидеров на аграрном рынке банковских услуг. Правительство Российской Федерации, представленной Федеральным агентством на федеральном Управлении Собственностью, держит 100%-ые акции Россельхозбанка. С самого начала цель Россельхозбанка была двойной: создать систему, которая предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить финансовые ресурсы для оборотного капитала и долгосрочных инвестиций юридических лиц сельского хозяйства. Чтобы сделать это, Россельхозбанк построил широкую сеть по всей стране. Сегодня Россельхозбанк обладает второй по величине сетью филиалов страны. На 1 января 2008, Россельхозбанк присутствует в 77 избирательных округах Российской Федерации. Приблизительно 25 процентов населения России живут в сельских районах. Это показывает огромные возможности служить этому рынку и поспособствовать его росту.

1.2 Характеристика Россельхозбанка

Руководствуясь целями создания Банка, современным представлением о его месте в банковской системе и целями государственной аграрной политики, миссия ОАО Россельхозбанк на перспективу состоит в следующем:

Обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации. Российский Сельскохозяйственный банк — государственный Агент для развития сектора сельского хозяйства. Его миссия состоит в том, чтобы осуществить правительственные финансы и кредитную политику в сельском хозяйстве и сельские районы в России. Российский Сельскохозяйственный банк:

— обеспечивает доступные, инновационные и эффективные продукты банка и услуги для производителей сельскохозяйственный продукта, и сельское население Российской Федерации

— осуществляет правительственный социально-экономический, и кредитная политика в сельском хозяйстве и сельские районы в России

— облегчают внутренний, и иностранные инвестиции и новшества в секторе сельского хозяйства российской экономики

— обеспечивает устойчивое развитие сельского хозяйства и сельские территории

Российской Федерации, Установленного в 2000 на инициативе президента Российской Федерации, Российский Сельскохозяйственный банк сейчас обладает второй по величине сетью филиалов страны, и это уже среди Лучших десяти российских банков. С самого начала цель Российского Сельскохозяйственного банка была двойной: создать систему, которая предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить результаты банковских операций, требуемые этим рынком, для оборотного капитала и долгосрочных капиталовложений. Чтобы сделать это, только Российский Сельскохозяйственный банк за шесть лет построило широкую сеть по всей стране. Приблизительно 25 процентов населения России живут в сельских районах. Это показывает огромные возможности служить этому рынку и поспособствовать его росту.

Для представления ультрасовременного сельского хозяйства, финансируя российский Сельскохозяйственный банк, есть следующие стратегические цели:

— расширенный доступ, чтобы финансировать сельское хозяйство и сельское население

— участия увеличения в секторе сельского хозяйства, поскольку один из ключевых секторов российской экономики

— развивается, новые возможности роста сельского хозяйства

— гарантируют устойчивость

Организационная структура Россельхозбанка представлена на рисунке 1.

По итогам деятельности Россельхозбанка за 2007 год:

— Совокупные активы банка составили почти 628,31 млрд.руб. (прирост за прошедший год на 47%);

— Капитал банка увеличился в 1,6 раза и составил порядка 51,92 млрд.руб.;

— Кредитный портфель банка превысил 450 млрд.руб.(прирост за год на 11%);

— Средства частных клиентов, размещенные во вкладах составляет 35,5 млрд.руб.

1.3 Функции и задачи Отдела организации кредитования частных клиентов Россельхозбанка

Основными целями и задачами отдела является:

Целью отдела является максимизация доходов банка от операций по кредитованию частных клиентов, обеспечение высокого качества кредитного портфеля;

Задачами отдела является:

— Эффективная реализация кредитной политики банка путем организации кредитования физических лиц;

— Минимизация кредитных рисков по кредитному портфелю частных клиентов банка;

— Организация, развитие и совершенствование проведения операций банка по кредитованию частных клиентов в организационно подчиненных подразделениях;

— Организация продвижения на рынок потребительского кредитования частных клиентов всего спектра банковских кредитных продуктов, выявление потребностей населения в новых кредитных продуктах;

— Организация профессиональной подготовки специалистов банка по кредитованию частных клиентов;

— Методологическое обеспечение подчиненных подразделений по основным направлениям деятельности управления.

Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

— Организует работу по кредитованию частных клиентов в системе Россельхозбанка с целью безусловного выполнения бизнес-плана. Участвует в обновлении управленческих и технологических процессов бизнес — направления кредитования частных клиентов;

— Осуществляет изучение регионального рынка направлениям деятельности Управления;

— Участвует в планировании цифровых показателей бизнес-плана по кредитованию частных клиентов и контролирует их выполнение структурными подразделениями банка;

— Контролирует полноту и правильность создания резервов на возможные потери по ссудам физический лиц в подчиненных подразделениях банка.

— Осуществляет методическое и информационное обеспечение подчиненных подразделений (методическими, нормативными, инструктивными и аналитическими материалами) по основным направлениям деятельности Управления;

— Осуществляет координацию и контроль работы подчиненных подразделений в части кредитования физических лиц, в том числе путем проведения целевых проверок на местах;

— Организует подготовку заключений в части кредитования физических лиц по заявкам отделений для соответствующего коллегиального органа территориального банка;

— Принимает участие в организации обучения и повышения квалификации персонала подчиненных подразделений по направлениям деятельности Управления;

— Формирует статистическую и иную установленную отчетность по вопросам, входящим в компетенцию управления;

— Осуществляет мониторинг уровня просроченной задолженности по кредитам частных клиентов в целом по банку, разрабатывает рекомендации подчиненным подразделениям по работе с просроченной задолженностью частных клиентов;

— Осуществляет подготовку и анализ аналитических материалов по кредитованию частных клиентов, обобщает материалы проведенных проверок отделений;

— Осуществляет контроль за правомерностью списания ссудной задолженности частных клиентов, признанной не реальной для взыскания и за работой по возврату ранее списанной задолженности за счет резервов на возможные потери по ссудам;

— Организует взаимодействие с органами власти и юридическими лицами по вопросам кредитования частных клиентов в части заключения договоров о сотрудничестве, совместных программ и соглашений о взаимодействии с целью продвижения кредитных продуктов;

— Осуществляет разработку внутренних регламентирующих документов по кредитованию частных клиентов.

2. Краткий анализ ОАО Россельхозбанк

2.1 Экономическая характеристика ОАО Россельхозбанк

ОАО Россельхозбанк был создан в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 года № 75-рп в целях формирования единой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Генеральная лицензия Банка России № 3349 от 25 июля 2007 г. Банк предлагает своим клиентам полный комплекс современных банковских услуг. Банк располагает 2-й по масштабам в стране региональной сетью.

По состоянию на 01.01.2011 в составе Банка числится свыше 1990 точек продаж, в том числе:

78 региональных филиалов;

1514 внутренних структурных подразделений;

3 представительства Банка за рубежом;

397 уполномоченных представителей в сельских районах и сельских поселениях, а также в городах регионального подчинения.

По состоянию на 01.01.2011 количество сотрудников Банка составило 28,7 тыс. человек, 95% из которых — сотрудники региональных филиалов и внутренних структурных подразделений. Банк уделяет повышенное внимание работе с персоналом: по итогам 2009 года было организовано и проведено обучение свыше 9,3 тыс. работников Банка.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Полное наименование: Открытое акционерное общество Российский сельскохозяйственный банк.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Осуществление государственной кредитно-финансовой политики в АПК;

Содействие устойчивому развитию АПК на основе обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей;

Участие в выполнении государственных программ;

Обеспечение безубыточной работы банка, внедрение современных банковских технологий.

Органы управления банка является:

Общее собрание акционеров;

Наблюдательный совет (Ломакин-Румянцев Илья Вадимович руководитель Экспертного совета ОАО Росгосстрах, председатель Наблюдательного совета ОАО Россельхозбанк);

Правление банка (Патрушев Дмитрий Николаевич председатель правления ОАО Россельхозбанк.);

Председатель правления банка.

— Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 25.07.2007)

— Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)

— Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)

— Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №007-08455-100000)

— Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473)

— Лицензия на предоставление услуг шифрования информации (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8744У)

— Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.04.2010 №8743Р)

— Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8742Х)

Система страхования вкладов:

Открытое акционерное общество Российский сельскохозяйственный банк включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов 14 марта 2005 года под номером 760.

Членство в объединениях и организациях:

Ассоциация российских банков (АРБ)

Некоммерческая организация Ассоциация региональных банков России (Ассоциация Россия)

Агропромышленный союз России (Росагропромсоюз)

Общероссийское отраслевое агропромышленное объединение работодателей (Росагропромобъединение)

Российский зерновой союз (РЗС)

Некоммерческая организация Российский птицеводческий союз (Росптицесоюз)

Ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России (АККОР)

Вятская торгово-промышленная палата (Вятская ТПП)

Тульская торгово-промышленная палата (Тульская ТПП)

Торгово-промышленная палата Саратовской области Участником системы электронных торгов (СЭЛТ).

ОАО Россельхозбанк — ведущая российская кредитная организация с государственным участием, ориентированная на предложение банковских продуктов и услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям, предприятиям и организациям агропромышленного комплекса, а также сельскому населению на территории России.

2.2 Анализ ликвидности Россельхозбанка

Под ликвидностью коммерческого банка понимается его способность выполнять свои обязательства перед клиентами по проведению платежей. Для того чтобы безусловно отвечать по своим обязательствам перед клиентами, банк обязан постоянно поддерживать необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных денежных средств в кассе, быстро реализуемых активов, т.е. управлять ликвидностью.

Основными элементами политики банка по управлению ликвидностью являются:

— анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

— составление краткосрочного и среднесрочного прогнозов ликвидности;

— проведение анализа ликвидности с использованием негативного для банка развития событий (состояние рынка, положение заемщиков и кредиторов и т.п.);

— систематическое определение потребности банка в ликвидных средствах;

— определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых значений избытка/дефицита ликвидности.

Оценка ликвидности банка является одной из наиболее сложных задач, позволяющая получить ответ на самый важный вопрос, возникающий практически у всех групп пользователей финансового анализа (кредиторы банка, внутренний контроль, подразделения, анализирующие банки-контрагенты, рейтинговые агентства, банковский надзор), способен ли банк отвечать по своим обязательствам. Однако стремление максимально точно оценить ликвидность банка неизбежно приводит к проведению комплексного анализа всех характеристик финансового состояния банка. Так, на способность банка отвечать по обязательствам влияют характеристики состояния и изменения ресурсной базы, возвратность активов, финансовый результат деятельности (а доходы и расходы, помимо всего прочего, формируют еще и финансовые потоки, входящие в расчет ликвидной позиции банка), размер собственных средств (капитала) банка, а также качество управления банком, менеджмент, который в критические моменты может сыграть и играет решающую роль.

Основная проблема, возникающая у банков в процессе управления ликвидностью, заключается в том, что банки должны одновременно решать две по существу противоположные задачи: проводить безрисковую, но и бездоходную политику — и тогда медленно, но верно банк обязательно разорится либо стремиться заработать максимально возможную прибыль — и рисковать, что может привести и обязательно приведет к задержкам платежей — и тогда банк обязательно разорится, но уже быстро и неожиданно. Следовательно, менеджмент банка должен выбирать оптимальный путь между двумя вариантами разорения, и длительность этого пути (от нуля до бесконечности) прямо зависит от качества управления, уровня профессиональной подготовки руководства банка.

Одна из проблем анализа ликвидности — возможность значительных погрешностей при оценке сбалансированности операций по балансу. Косвенным инструментом, позволяющим оценивать соответствие активов и пассивов по срокам, является оценка оборачиваемости тех или иных активов и пассивов, распределенных в балансе по срокам привлечения и размещения. Например, по счету выданных кредитов на срок до 30 дней должны быть обороты за месяц в размере не меньшем, чем остатки по данной статье баланса. Таким образом, весь комплекс приемов позволяет в подавляющем большинстве случаев минимизировать погрешность расчетов.

Банк России контролирует ликвидность коммерческих банков путем контроля за соблюдением обязательных нормативов (Н2, НЗ, Н4).

Анализ ликвидности проводится на основе оборотной ведомости банка по счетам второго порядка (форма 101), однако при наличии дополнительной информации она также должна быть использована (например, показатели сбалансированности операций по срокам).

Прежде всего следует обратить внимание на показатели, характеризующие задержки платежей и основные характеристики динамики проводимых банком платежей. Следует рассмотреть факторы, способные в краткосрочной перспективе повлиять на платежный баланс банка: показатели текущей платежеспособности банка; оценку сбалансированности операций по срокам (прежде всего на срок до 1 и до 6 мес); наличие свободных средств в балансе банка (чистая ликвидная позиция); наличие заимствований в Банке России. Следует также обратить внимание на соблюдение нормативов ликвидности и достаточности капитала и динамику валюты баланса банка.

Для анализа ликвидности баланса коммерческого банка можно использовать систему показателей, которые в комплексе позволяют оценить состояние ликвидности банка как в данный момент времени, так и на среднесрочную перспективу.

Коэффициент чистой ликвидной позиции. Позволяет оценить в какой степени банк может привлекать займы на межбанковском рынке для покрытия дефицита ликвидности.

Если К1lt;1, то это свидетельствует о том, что банк покрывает дефицит ликвидности за счет кредитов на межбанковском рынке.

В нашем случае, К1 2009=0,76, К1 2010=1,38. Можно сделать вывод, что в 2009 году у банка были проблемы, так как он систематически использовал межбанковские кредиты для покрытия дефицита ликвидности. В 2010 году банк улучшил свое положение, об этом свидетельствует коэффициент, который больше 1.

2. Коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка.

С помощью коэффициента текущей сбалансированности можно оценить возможность возникновения проблем с проведением платежей.

Если показатель стабильно превышает 1,0, то вероятность возникновения дефицита ликвидности практически минимальна. Вызывающим определенные опасения фактором будет только высокая доля в активах кредитов со сроком погашения до 30 дней. Если значение показателя стабильно ниже 0,6—0,7 и имеет тенденцию к снижению, это признак возможного возникновения дефицита ликвидности. В нашем случае К2 2009 =1,22; К2 2010 =1,35. Это говорит о том, что в 2009 и 2010 гг. риск возникновения дефицита был минимален.

3. Коэффициент среднесрочной сбалансированности.

К3 позволяет оценить возможность возникновения проблем ликвидности в перспективе.

Если К3 gt; 0,7—0,8, банк в состоянии решить возможные проблемы проведения платежей даже за счет мобилизации внутренних источников.

В нашем примере К3 2009=0,89, К3 2010=1,03.

Рассмотрение каждого из коэффициентов (К1 — К3) позволяет определить период, в котором возможно появление дефицита ликвидности, а по величине коэффициентов можно судить о глубине проблемы.

Согласно инструкции 110-И Об обязательных нормативах банков Банк России в целях контроля за состоянием ликвидности банка установил нормативы ликвидности, которые ограничивают риск потери банком ликвидности и определяется как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, типов и других факторов.

1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) — регулирует риск потери банком ликвидности в течение 1 операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования (минимальное значение 15%).

2. Норматив текущей ликвидности (Н3) — ограничивает риск потери банком ликвидности в течении ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней (минимальное значение 50%)

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) — ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года (365 или 366 дней) к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 дней (минимальное значение 120%).

Банки ежемесячно по состоянию на 1 число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России сведения о расчетах обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности Информация об обязательных нормативах.

Значение обязательных нормативов ликвидности Россельхозбанка на 1 января 2010-2011 гг

Анализируя таблицу можно сказать, что в целом по состоянию на 01.01.2011 год все обязательные нормативы ликвидности выполняются в соответствии с требованиями. Нормативы мгновенной ликвидности выполняется, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидных активов по сравнению с обязательствами до востребования. Это остатки на корсчете в ЦБ РФ, вложения в государственные бумаги и прочее. Также изменяется запас по выполнению нормативов текущей ликвидности (Н3).

2.3 Анализ структуры активов коммерческого банка

Банк является институтом, который привлекает средства юридических и физических лиц и размещает их от своего имени с целью извлечения прибыли. При этом должна обеспечиваться сохранность как привлеченных, так и собственных средств, а также беспрепятственное использование клиентами банка средств на их расчетных и текущих счетах. Общий анализ активов банка заключается в исследовании эффективности размещения собственных и привлеченных средств с позиций доходности, ликвидности и возможного риска. Это первый этап анализа активов банка.

Для целей анализа все активы банка подразделяются на активы приносящие прямой процентный доход (доходные активы), и активы, неприносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). Это деление связано с тем, что доходные активы передаются заемщику в пользование, а взамен банк получает обязательство заемщика вернуть средства в определенный срок. На первом этапе при общем анализе активов определяется соотношение доходных и недоходных активов, их динамика, основные направления размещения средств (Таблица 6).

Таблица 6 составляется на основе данных публикуемого баланса (Приложение 1). Отдельные строки баланса группируются по экономическому содержанию без излишней детализации. Первый показатель, на который необходимо обратить внимание, — темпы роста активов. Темпы роста активов сопоставляются со средними темпами роста по региону, по стране в целом. Важный критерий оценки роста активов — сопоставление этого показателя с темпами роста инфляции.

Основной агрегированный показатель, характеризующий активы, — соотношение доходных и недоходных активов. Чем выше доля доходных активов, тем больше доходов и, соответственно прибыли получает банк. Оптимальное распределение активов на доходные и недоходные у каждого банка достаточно индивидуально. Оно зависит прежде всего от структуры пассивов. Управляя активами, банк должен поддерживать оптимальный уровень недоходных, прежде всего ликвидных активов. Необходимо проанализировать соответствие активов и пассивов по срокам привлечения и размещения средств.

Уровень ликвидных активов (прежде всего в денежной форме) может значительно изменяться в зависимости от движения средств по счетам клиентов. При этом диапазон колебаний не всегда прямо корреспондирует с числом клиентов (чем больше клиентов, тем меньше размах колебаний). Он связан с отраслевой принадлежностью клиентов, сроками налоговых платежей, сроками выплаты заработной платы.

Структура активов Россельхозбанка на 1 января 2010-2011 гг. тыс. руб

1. Активы — всего

1.1. Недоходные активы — всего

1.1.1. Денежные средства и драгоценные металлы на корреспондентских счетах и в кассе, депозиты и иные размещенные средства

1.1.2. Обязательные резервы в Банке России

1.1.3. Основные средства и материальные запасы

1.1.4. Прочие недоходные активы

1.2. Доходные активы — всего

1.2.1. Межбанковские кредиты и депозиты

1.2.2. Кредиты небанковскому сектору

1.2.3. Вложения в ценные бумаги

2. Структура активов, %

2.1. Недоходные активы — всего

2.1.1. Денежные средства и драгоценные металлы на корреспондентских счетах и в кассе, депозиты и иные размещенные средства

2.1.2. Обязательные резервы в Банке России

2.1.3. Основные средства и материальные запасы

2.1.4. Прочие недоходные активы

2.2. Доходные активы — всего

2.2.1. Межбанковские кредиты и депозиты

2.2.2. Кредиты небанковскому сектору

2.2.3. Вложения в ценные бумаги

На основании табл. 6 можно сделать следующие выводы. Активы Россельхозбанка на 01.01.2011г. увеличились на 3,98%. Это произошло за счет увеличения как недоходных, так и доходных активов на 4,53% и 3,94% соответственно. Структура активов банка за год существенно изменилась. Доля доходных активов снизилась на 0,04 пункта. Основное падение вызвано резким снижением кредитного портфеля банка. Но в свою очередь увеличилась доля недоходных активов.

2.4 Анализ кредитного портфеля ОАО Россельхозбанк

Следующий этап анализа — анализ отдельных разделов и статей активов и пассивов коммерческого банка. Анализируются структура и качество кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг.

Кредитование — основной вид деятельности любого коммерческого банка. Кредиты составляют основную статью доходных активов баланса банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической деятельности банка.

На эффективность кредитных операций банка воздействует ряд объективных и субъективных факторов:

— экономическое развитие региона, в котором расположен банк;

— средний уровень ссудного процента в регионе;

— стоимость приобретаемых банком ресурсов для кредитования;

— наличие стабильной клиентской базы, основные кредитуемые отрасли экономики;

— наличие филиальной сети;

— кредитная политика банка;

— качество управления кредитным портфелем и т.д.

Учитывая, что процесс выдачи и погашения кредитов происходит ежедневно, начисление процентов (доходов) по выданным кредитам осуществляется на ежедневный остаток задолженности, оплата привлекаемых ресурсов производится по ежедневному остатку средств, наиболее точный анализ может быть произведен на основе среднедневных показателей за период.

Произведем анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения на основе данных оборотной ведомости формы №101 (Приложение 3).

Структура кредитного портфеля Россельхозбанка по срокам погашения на 01.01.2010-01.01.2011 гг

1. Овердрафт и до востребования

2. На срок до 30 дней

3.От 31 до 90 дней

4. От 91 до 180 дней

5. От 181 дня до 1 года

6. От 1 года до 3 лет

Всего предоставлено кредитов

Проанализировав структуру кредитного портфеля по срокам погашения используя месячную оборотную ведомость, можно сделать определенные выводы. В 2010 году было предоставлено кредитов на 8,75% меньше, чем в 2009 году. Наибольший удельный вес занимают кредиты свыше 3 лет, но по сравнению с 2009 г. они уменьшились на 20,97%. Кредиты в форме овердрафт и до востребования увеличились в 2 раза. Наименьший удельный вес занимают кредиты на срок от 91 до 180 дней.

О качестве кредитного портфеля можно судить по доле просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений. Кроме того, определенные выводы можно сделать, сопоставляя задолженность по ссудам на отчетную дату с суммой принятых в обеспечение ценных бумаг, гарантий, поручительств и имущества. Принятое обеспечение по выданным кредитам отражается на внебалансовом счете 913.

Для оценки качества кредитного портфеля составим табл.8, использую также данные оборотной ведомости Россельхозбанка (Приложение 3).

Качество кредитного портфеля Россельхозбанка за 2009-2010 гг

Остаток на 01.01.2010

Остаток на 01.01.2011

1. Кредитные вложения — всего

1.1. Просроченная задолженность

2. Принятое обеспечение по выданным кредитам — всего

2.1. Ценные бумаги, принятые в залог (сч. 91311)

2.2. Полученные гарантии и поручительства (сч. 91315)

2.3. Имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг (сч. 91312)

3. Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанная с баланса из-за невозможности взыскания

4. Задолженность по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери

5. Задолженность по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания

В отношении качества кредитного портфеля можно отметить следующее. Несмотря на значительный рост непогашенных в срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении уровень просроченной задолженности остается ниже, чем в среднем по России. Остатки списанной задолженности не растут, а медленно снижаются. Принятое обеспечение по ссудам увеличилось на 15,68%. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное.

По итогам 2010 года в Чувашском региональном филиале ОАО Россельхозбанк количество обслуживаемых филиалом физических лиц возросло, по сравнению с 2009 годом, на 84,5% и составило 50,7 тысяч человек, юридических лиц — на 25% и достигло 3,6 тысяч.

Размер кредитного портфеля Чувашского регионального филиала ОАО Россельхозбанк на 1 января 2011 года составил 6 млрд. руб., увеличившись по сравнению с результатами предыдущего года на 8,5%. При этом прирост кредитного портфеля юридических лиц составил 7,5 %, физических лиц — 10,9%.

За 2010 год на развитие личных подсобных хозяйств выдано более 3,5 тысяч кредитов на общую сумму 570,4 млн. руб., на развитие крестьянских (фермерских) хозяйств — 80,6 млн. руб., на развитие сельскохозяйственных потребительских кооперативов — 75,7 млн. руб.

В истекшем году Чувашский региональный филиал активно проводил работу по выпуску платежных карт и заключению договоров на зарплатные проекты. Количество платежных карт по итогам 2010 года возросло в 3,6 раза и превысило 22 тысячи штук.

Количество банкоматов, значительная часть из которых установлена в районных центрах, увеличилось почти в 2 раза и достигло 39. Заключено 200 зарплатных договоров. Банк очень активно работает как с предприятиями АПК, так и с бюджетными организациями: районными администрациями, управлениями социальной защиты населения, учебными заведениями.

В течение 2010 года банк вел дальнейшее расширение сети дополнительных офисов: был открыт офис банка в городе Козловка.

Важным направлением деятельности банков и источником их доходов являются вложения в ценные бумаги. Чистый доход от банковских операций с государственными ценными бумагами составляет около 80% чистого дохода от операций со всеми ценными бумагами, а доходы от государственных бумаг в иностранной валюте вдвое превышают доходы от рублевых.

Цели операций банка на рынке ценных бумаг могут быть различными. Прежде всего, это ценные бумаги, приобретенные с целью получения дохода при перепродаже (долговые обязательства и акции, приобретенные для перепродажи); это портфельные инвестиции (долговые обязательства и акции, приобретенные для инвестирования), позволяющие в той или иной степени осуществлять контроль за эмитентом или получать доход при погашении бумаги эмитентом; это векселя — федеральных органов власти и субъектов федерации, кредитных организаций, хозяйствующих субъектов и физических лиц. Банки могут выступать на рынке в качестве эмитентов.

Подобные документы

Сущность и исторические аспекты кредитования сельского хозяйства. Формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям. Изучение деятельности ОАО «Россельхозбанка» и анализ его участия в кредитовании предприятий сельского хозяйства.

Характеристика изучаемого банка, анализ функций и задач отдела организации кредитования частных клиентов «Россельхозбанка». Особенности организации кредитования физических лиц коммерческим банком. Анализ и определение платежеспособности физических лиц.

Характеристика и анализ деятельности ОАО «Россельхозбанк». Цели, задачи, функции кредитного отдела организации. Оценка финансовой и внешнеэкономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» г. Ростов-на-Дону. Операции банка на валютном и денежном рынках.

Организация кредитного процесса при работе банка с частными клиентами. Анализ состава и структуры кредитов, предоставляемых частным клиентам в ОАО «ОТП-Банк». Проблемы организации кредитования частных клиентов и направления его совершенствования.

История развития «Россельхозбанка». Проблемы финансово-правового регулирования банковской деятельности в РФ. Анализ функционирования банковской системы РФ в 2014-2015 годах. Органы управления и исполнительные органы банка на примере ОАО «Россельхозбанк».

Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Крайинвестбанк». Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.

История развития ОАО «Россельхозбанк». Пути удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и населения. Создание и ликвидация коммерческого банка. Динамика структуры кредитного портфеля. Ведение подробного бухгалтерского учета.

Теоретические основы возникновения и эволюции кредитных отношений. Понятие и необходимость кредита. Сущность кредитования в России как системы. Анализ кредитной политики «Россельхозбанка», ее направленность на рост сельскохозяйственного производства.

Сущность и структура потребительского кредитования в условиях рынка. Нормативно-правовое регулирование и формы организации кредитования в России. Анализ кредитного портфеля в коммерческом банке ОАО «Россельхозбанк». Оценка кредитоспособности заемщика.

Методики оценки кредитоспособности заемщика, их достоинства и недостатки. Оценка финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанка» с учетом их отраслевых особенностей. Составление заявки на предоставление кредита, экономические сведения о заемщике.

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.

PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.

© 2000 — 2017, ООО Олбест Все права защищены