Не пропусти
Главная 16 Ваш юрист 16 Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при покупке квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Разбираемся в терминологии

Вычеты подразделяются на:

  • стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
  • социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
  • профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
  • по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
  • имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

О них и поговорим.

Важно. Этой льготой может воспользоваться лишь официально трудоустроенный гражданин, потому что с его заработной платы исправно в размере 13 процентов удерживаются налоги, которые и являются предметом уменьшения налогооблагаемой базы.



Кому положен вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Не все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.

Кому он не положен

  • нерезидентам РФ;
  • студентам и учащимся;
  • военным;
  • детям-сиротам, поскольку они пользуются полным гособеспечением;
  • пенсионерам после истечения трехлетнего налогового периода;
  • несовершеннолетним детям (но за них это разрешено делать работающим и уплачивающим налоги) родителям.

Что еще следует учесть?

Самые важные моменты такие:

  • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
  • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2017-м;
  • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
  • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
  • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
  • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
  • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.



Последние новшества

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Ежегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.

Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета. В 2016 году введены определенные ограничения на их оформление.

Отказано будет в случае:

  1. если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
  2. если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
  3. если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.
Важно. Проценты по ипотеке тоже входят в базу, с которой рассчитывается рассматриваемая имущественная льгота.

Если использовалась ипотека

Взяв ссуду на покупку или строительство жилья, можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.



Как правильно рассчитать сумму

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

  • полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
  • либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

Приведем некоторые примеры

  1. В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс. руб. Но за отчетный год гр. И. сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.
  2. Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн. руб., 6 из них закрыл ипотекой. В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн. руб., то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.
  3. Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб. Оформить его по закону можно на одного из владельцев недвижимости, в данном случае — на мужа, и за два года ему вернется вся сумма начисленного вычета.



Внимание. Чтобы облегчить подсчет причитающегося имущественного вычета, воспользуйтесь кaлькyлятopом. Но не обычным, а налоговым. Он поможет вам самостоятельно произвести pacчет вычeтa зa гoд, в том числе – имyщecтвeнного в случае приобретения жилья.

Вычет за купленное жильё оформляется без срока давности

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Часто налогоплательщики интересуются, в какие сроки с момента приобретения недвижимости можно обратиться в налоговую для оформления соответствующего вычета, чтобы не было поздно.

Согласно законодательству – в любое время в течение трудовой жизни, причем по случаю покупки жилья – даже после его продажи. Главное, что только по одному объекту и только раз в жизни.

Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права. Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению. То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.



Самые проблемные пункты декларации

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Словосочетания «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» всегда вызывают у декларантов вопросы. Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей.

Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц. В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат.

Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.

Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год.

«Ждите ответа». Сколько ждать?

Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать. Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц.



Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет. Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца.

Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее. Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме.

Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.

Для тех, кто торопится

Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.

Самые читаемые:

Налоговые льготы в Крыму и Севастополе специальная экономическая зона
Для предпринима...
Временная регистрация иностранцев миграционный учет иностранных граждан по месту пребывания
В настоящее вре...
Подаем иск на раздел имущества супругов: рассматриваем основные положения
Развод – достат...
Раздел машины при разводе
СодержаниеК как...
Что будет если не платить за квартиру последствия
Плата за кварти...
Договор, нюансы и правовая сторона суррогатного материнства
Стать родителям...
Личные доходы основные функции и формы
Определение ...
Удостоверение брачного договора у нотариуса и стоимость услуги
Имущественные п...
Что делать, если разводятся родители
СодержаниеПосле...
Что представляет собой предварительный договор купли-продажи квартиры?
Пожалуй, каждый...
Особенности оформления договора долевого участия в строительстве
Долевое строите...
Государственная помощь малоимущим: пособия для малообеспеченных семей
В России действ...
Какие документы необходимы для продажи квартиры основные нюансы
Любая сделка с ...
Как правильно подать коллективную или индивидуальную жалобу на соседей: повод, инстанции, правила
Почти любой мно...
Запрет на выезд за границу как проверить касаются ли Вас ограничения?
Каждый человек ...
Приватизация земельных участков, находящихся в аренде, а также их объединение, раздел и залог
После того как ...
Кадастровый паспорт земельного участка, образец, срок действия и оформление
КПЗУ представл...
Трёхсторонний договор цессии условия для заключения
Согласно ст. 38...
Условия, необходимые для вступления в брак
Нормами СК РФ о...
Возможен ли развод при беременности?
СодержаниеРазве...
Выплата и начисление дивидендов, проводки
Согласно опреде...
Страховой стаж для больничного листа на что следует обратить внимание
Что представ...
Порядок установления и регистрации сервитута на земельный участок
С вопросом опре...
Земельные участки для строительства от государства: как получить
В современных р...
Как оформить и получить звание Ветеран трудаРоссийской Федерации в 2016-2017 году? Порядок присвоени...
Звание &laq...
Проверка техосмотра по базе ЕАИСТО поэтапный процесс контроля
Что представ...
Не для слабонервных: раздел имущества супругов после развода
Как бы нам ни х...
Как составить брачный договор
СодержаниеКак ж...

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Как рассчитать стоимость квартиры пошаговая инструкция

Принятие решения о продаже квартиры – серьезный и ответственный шаг, требующий дополнительных специфичных знаний рынка недвижимости. Часто жилье является единственным по-настоящему ценным имуществом продавца, поэтому его адекватная оценка имеет важное значение для его владельца. От ...

Через сколько времени будет оформлен развод через загс

Содержание Особые случаи расторжения брака в органах загса Бракоразводная процедура через загс достаточно спокойная и будничная.   А самое главное, что, в отличие от таких же действий через суд, супруги точно знают ответ на вопрос, сколько времени ...

Сколько стоит оформить развод в Беларуси

Содержание Два пути решения проблемы Сначала в суд, потом в загсе В соседней с Россией стране Беларуси развод также не редкость. Расторгнуть отношения можно в загсе или в суде Законодатель предоставляет белорусам право расторгнуть брак, только ...

Процедура банкротства физического лица основные факторы

Рост финансового кризиса, валютной нестабильности и безработицы повлияли на образование задолженности населения перед кредиторами. Новый закон позволяет признать неплатежеспособными обычных граждан и ЧП через рассмотрение дела арбитражным судом. До этого времени рассматривались дела, относительно юридических ...

Особенности оформления договора дарения на долю квартиры

Процедура дарения нередко сопоставляется специалистами со сделкой купли-продажи. По сути, некое имущество или его часть отчуждается в пользу другого лица (родственника или постороннего человека). Главным отличительным качеством дарения является безвозмездность. Иными словами, даритель не получает ...

Административные дела: судебные расходы

При обращении в суд с административным иском заявитель должен понимать, что эта процедура влечет для сторон и лиц, участвующих в деле, необходимость несения судебных расходов. О том, какие расходы предусмотрены в административном судопроизводстве, читайте в ...

Как сдать квартиру в аренду самостоятельно этапы сдачи

Самые недоверчивые из владельцев арендодателей предпочитают не полагаться на профессиональных риелторов и сдавать квартиры самостоятельно. На самом деле, для того, чтобы самому сдать квартиру необходимо усвоить несколько поэтапных действий, которые нужны для получения стабильной ежемесячной прибыли ...

Не для слабонервных: раздел имущества супругов после развода

Как бы нам ни хотелось самое яркое событие в жизни не всегда заканчивается любовью до гробовой доски. Так случается, что после свадьбы люди расстаются и тут возникает не очень приятный, но вполне прагматичный вопрос о ...

Как получить паспорт в 14 лет документы и порядок действий

Согласно действующему российскому законодательству, получение паспорта по достижении 14-летнего возраста является скорее даже не правом, а личной обязанностью каждого гражданина. Довольно сложно делать что-либо в первый раз, учитывая огромное количество возникающих вопросов: куда обращаться за ...

Прописка через суд

Жилищные отношения представлены в юрисдикции отдельным правовым институтом. В нижеприведенной статье мы расскажем о том, как осуществляется прописка по месту жительства через суд, кому могут быть необходимы эти действия и где может зарегистрироваться через суд ...

Нужно ли согласие супруга на покупку квартиры?

Согласие необходимо в отношении имущества, считающегося общим, и здесь неважно отмечена ли эта общность в документах. Ведь супруг при желании может потребовать признания сделки по продаже имущества незаконной, даже, несмотря на отсутствие соответствующей записи в ...

Как воспользоваться правом государственной поддержки: кому положена субсидия на квартиру?

Согласно действующему законодательству, отдельные категории граждан имеют право на получение субсидий на квартиру. Кому полагается субсидия на квартиру, что из себя представляет сама субсидия, а также о других нюансах этого вопроса вы узнаете из этой ...

Образец гарантийного письма об оплате задолженности требования к оформлению

Что представляет собой гарантийное письмо об оплате задолженности Является часто встречающейся формой делового документоведения. В документе одна сторона-участник указывает намерение выполнить взятые обязательства в сроки и объеме согласно договору. Также это ответ, посылаемый на письмо-претензию, ...

Нужна ли прописка в квартире?

Люди, заселяющиеся в квартиру, часто задают вопрос: «Необходимо ли прописываться?». Если человек въезжает в новую квартиру, то он должен в обязательном порядке прописаться в ней в течение 7 суток с того момента, как он заехал ...

Служба в армии по контракту: зарплата и условия в 2016 году

Что представляет собой служба в армии по контракту? Это военная деятельность в вооруженных силах, осуществляемая на добровольной основе, когда гражданин, желающий проходить службу, подписывает контакт на определенный период. Служба по контракту имеет определенные условия для ...

Как судиться со страховой сроки исковой давности, неустойка по КАСКО

Страхование по КАСКО является основой для осуществления выплаты компенсации страховой компанией в пользу застрахованного лица по ряду жизненных обстоятельств. Необходимо знать обязанности страхующей Вас компании, чтобы не попасть в сложную ситуацию. Страховые выплаты по КАСКО ...

Рейтинг@Mail.ru