Главная 16 Ваш юрист 16 Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Не секрет, что процесс сдачи своей недвижимости в аренду является дополнительным доходом для наёмщика, который в обязательном порядке облагается налогом.

Раздел I. Типы и случаи налогообложений

Шаг 1. Поход в инспекцию

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Для уплаты налога необходимо обращение в налоговую инспекцию (ФНС) по месту своей прописки (регистрации), независимо от адреса, по которому сдается имущество.

Если квартира сдаётся по доверенности, налоги всё равно платит хозяин квартиры.

В инспекции подается декларация, составленная налогоплательщиком (или специалистом), в которую включена вся совокупность доходов по истечению года, несмотря на то, выплачен ли налог или нет.

Данная декларация должна быть предоставлена в ФНС не позднее 30 апреля:

  1. Лично.
  2. Через представителя.
  3. По почте.
Пример: Доход за 2016 год будет подаваться в срок, до 30.04. 2017 г.

Декларация не потребуется, если квартиросъемщик – лицо юридическое, потому, что все необходимые налоги были удержаны и списаны со счёта компании.

Важно знать, что кроме перечня документов (Паспорт, декларация) в инспекции могут попросить предъявить:

  1. Договор найма.
  2. При безналичной оплате квартиры – выписку с банковского счёта.
  3. При наличном расчёте – акт передачи денежных средств.



Не забываем взять реквизиты инспекции, для выплаты задолженности.

Шаг 2. Подсчёт налогообложения

Производиться самостоятельно. Налоговая ставка зависит от случая.

Случай 1. Физическое лицо.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Все физические лица рассчитываются по системе НДФЛ.

Ставки:

  • 9 % — за полученные дивиденды в 2015 году.
  • 13% — если гражданин РФ проживает в своей стране более 6 месяцев в году. (Налоговый резидент РФ).
  • 30% от полученного платежа, в случае, проживания в России менее 183 дней в год. (Налоговый нерезидент РФ).

Случай 2. Юридическое лицо

Зависит от выбранной системы налогообложения компании.

Ставки:

  • 6 % — по системе УСН («Упрощёнка»).
  • 15 % — по классической системе расчёта.

Декларация подаётся так же, 1 раз в год (3-НДФЛ), а вот выплаты производятся ежеквартально:

Период Срок сдачи
За 2015 г. 18.03.2016 г.
За 1 квартал 2016 г. 28.04.2016 г.
За полугодие 2016 г. 28.07.2016 г.
За 9 мес. 2016 г. 28. 10.2016 г.



Случай 3. Предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

  • 6% — на весь доход, полученный от сдачи квартиры в аренду.
  • 15% — от суммы, за вычетом произведенных расходов.

Шаг 3. Оплата

После того, как подана декларация, и все налоги подсчитаны, следует оплатить их, до 15 июля.

Вариант 1. Оплатить нужную сумму в отделении любого банка.
Вариант 2. Совершить платеж онлайн. (Через интернет).

Раздел II. Законные способы экономии

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

1. Налоговый вычет

Налоговым вычетом может воспользоваться любой гражданин РФ, доходы которого облагаются по ставке 13%.

Для этого нужно обратиться с заявлением о предоставлении вычета в ФНС.

Есть нюанс, если сумма вычетов больше суммы дохода, облагаемая база равна нулю.

Стандартные вычеты не переносятся на следующий год, возможен перенос на налоговый период. (календарный год).

Пример: Вы не имели прибыль в сентябре и октябре, получив доход, облагаемый 13% ставкой только в ноябре. Значит, за октябрь и сентябрь вычеты будут накапливаться, а получите вы их в ноябре.



2. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Это самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнесов. Ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 18%. То есть общий налог составит 31 %. (13 % НДФЛ + 118% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Хозяин квартиры регистрирует себя в ФНС в качестве ПБОЮЛ (Предпринимателя без образования физического лица) и выбирает УСН. Тогда налоги будут составлять 6 % — это налог со всего дохода в целом, или 15 % — доходы минус расходы.

Ставка выбирается единожды и в дальнейшем изменить её нельзя.

Важно знать, что придется:

  1. Открывать банковский счет.
  2. Вести бухгалтерскую отчетность.
  3. Переводить ежемесячно отчисления в Пенсионный фонд РФ.

Однако есть ограничения, налагаемые УСН:

  1. Совокупный годовой доход составляет не более 20 млн. руб.
  2. Стоимость имущества, сдаваемого в аренду не более 100 млн. руб.

И самое главное, на что следует обратить внимание, что ПБОЮЛ рискует всем своим имуществом.

3. Патент

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

В этом варианте наемщик регистрируется как ИП, но деятельность осуществляется на основе патента, о чем указано в статье 346.25.1. Налогового Кодекса РФ.



Патент можно взять сроком от 1 до 12 мес. на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

Обратите внимание, что регистрацию ИП и подачу заявления на УСН на основе патента нужно осуществить не позже десятидневного срока до начала применения патентной системы налогообложения.

Нужно обратиться с заявлением в налоговый орган по месту постановки предпринимателя на учет.

Нюанс: При применении данной системы должна в обязательном порядке вестись книга учёта доходов и расходов на каждый патент.

Раздел III. Частые вопросы

Нужно ли регистрировать договор аренды в ФНС?

Если договор заключен на срок менее года (12 месяцев), то нет, в противном случае придется пройти регистрацию.

Правда ли, что когда заключён договор аренды на 11 месяцев, налоги можно не платить?

Нет, налоговые отчисления платятся независимо, на какой срок вы заключили договор.

Нужно ли прописывать в декларации доход за коммунальные услуги?

  1. Не нужно, в случае, когда квартиросъемщик платит за только за свет и воду, потребляемыми по факту и отраженных на счётчиках.
  2. А если жилец платит за все к.у., включительно, такой доход прописывается в декларацию.


Как сдать квартиру в аренду, чтобы не платить налоги?

Если квартира сдаётся в аренду родственникам или знакомым по договору безвозмездного пользования, то с налоги не начисляются.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Как могут доказать факт сдачи квартиры в аренду?

Самое главное и основное доказательство зафиксированный факт о получения денег, это могут быть расписки, графики платежей или выписки с банковского счета.

Ставки налогов на доходы от аренды в 2016-2017 году?

Изменение налоговых ставок в 2016 – 2017 гг. производить не планируется.

Что ждет тех, кто не заплатит налог?

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Что будет, если забыл подать декларацию и упустил сроки?

В соответствии со статьёй 119 НК РФ непредставление декларации несёт за собой штраф, в размере от 5 до 30% за каждый просроченный месяц.



Какие налоги платить, если квартиру хочу сдать разово?

Налог в таком случае будет подоходный, составляет 13% в соответствии с Законом РФ «О подоходном налоге с физических лиц». Его сумма будет зависеть от совокупности доходов из различных источников за год.

В завершении данной темы хотелось бы сказать, что уплата налогов остается на совести собственника квартиры. Уплатив все, можно засыпать со спокойной душой и не бояться, что квартиранты нанесут большой материальный ущерб и останутся безнаказанными, либо «добрые» соседи позвонят в налоговую инспекцию. Большая часть рынка аренды остается в тени, но уже происходит принятие мер по предотвращению данной ситуации.

НДФЛ или УСН, что выбрать? Ответ на видео

На видео ниже приводится сравнение двух систем налогообложения и анализируется, какая же из них выгоднее при сдаче квартиры в аренду.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Особенности покупки квартиры с обременением

Приобретение квартиры с каким-либо обременением означает, что оно накладывается не на собственника, а непосредственно на сам объект недвижимости. Именно по этой причине требуется внимательно изучить все условия договора, так как в отдельных случаях такое ограничение ...

Срок исковой давности по кредитному договору

Банковские организации могут через суд потребовать от заемщика денежных средств вернуть кредитную задолженность на протяжении определенного периода, а именно, срока исковой давности. По прошествии данного промежутка времени, долг должен быть списан, а претензии банковских клерков ...

Государственная собственность на землю

Земельные участки, принадлежащие государству на правах собственности, относятся к особой категории субъектов РФ. В нижеприведенной статье читайте, что такое государственная собственность на землю, какие ее виды существуют и возможен ли выкуп участка от государства. Собственность ...

Как получить информации о задолженности по транспортному налогу

Страница в интернете, принадлежащая ФНС, в 2013 году прекратила предоставлять услугу, пользуясь которой любой владелец автомобиля получал шанс узнать, какова задолженность по транспортному налогу начислена именно ему. На сегодня существуют три способа выяснения посредством применения ...

Как проверить пенсионные отчисления практические нюансы

Для работающего гражданина очень важно знать, какая сумма ежемесячно отчисляется в пенсионный фонд и это неспроста, ведь данная информация может стать залогом того, что работодатель надежный. Также размер этих отчислений поможет рассчитать будущему пенсионеру свою ...

Как назначаются алименты на содержание жены с ребенком до 3 лет?

Содержание Что говорит закон? Размер алиментов на содержание матери ребенка до 3 лет Особенности и судебная практика Если обстоятельства изменились Как назначаются алименты на содержание жены с ребенком до 3 лет? После развода не только ...

Можно ли продать дом купленный на материнский капитал

Современная государственная политика направлена на повышение рождаемости. Она реализуется при помощи специальных программ, предусматривающих выплату материнского капитала родителям, у которых появился 2 ребенок. В большинстве случаев эти средства используются для улучшения жилищных условий, к примеру, покупки ...

Отдельные положения «дачной амнистии», действие которых продлено до 2018-2020 года

В 2006 году в нашей стране был принят более простой способ оформления объектов и участков земли. Суть упрощенного оформления или, проще говоря — «дачной амнистии» заключается в том, что она является краткосрочным проектом, который должен ...

Особенности межевания земли

Понятие межевания не закреплено ни одним законом, но, тем не менее, оно широко распространено. Межеванием земельного участка называют проведение комплекса работ, технического и юридического характера. Работы направленны на восстановление, закрепление и узаконивание границ конкретного участка, ...

Варианты успешного решения спора со страховой компанией по КАСКО

В идеале взаимодействие со страховой компанией основывается исключительно на добровольном желании того, кто заключает договор страхования, получить финансовую компенсацию своих потерь при наступлении страхового случая. В реальности любой страховой случай воспринимается страховщиками как настоящий аврал. ...

Как оформить больничный лист после увольнения и получить оплату?

Не все знают, что получить оплату за период временной нетрудоспособности можно даже в том случае, если болезнь наступила уже после увольнения с предприятия или организации. Для этого потребуется выполнение определенных условий и требований. … Дорогие ...

Как узнать наложен ли арест на автомобиль, 2 лучших способа

В настоящее время, часто совершаются операции по купле-продаже подержанных автомобилей. Схема отношений между покупателями и продавцами настолько проста, что даже не требует снятия машины с учета. Такая простота может обернуться для нового владельца неприятностями в ...

Ответственность за нарушение обязательств: расчет неустойки по алиментам

Если законом или договором одной из сторон за нарушение обязательств положено выплатить неустойку, ее получатель, естественно, стремится взыскать полагающийся в его пользу штраф в наибольшем размере. Столь же естественным является желание ответчика минимизировать выплату. Основания ...

Нужно ли платить налог с квартиры, полученной в наследство?

Получение наследства ассоциируется практически у каждого из нас с многочисленными хлопотами, связанными со вступлением в наследство, переоформлением документов, хождением по различным инстанциям и нотариальным конторам. Многих наследников при этом волнует вопрос оплаты налогов за получение ...

Как узнать управляющую компанию ЖКХ по адресу

Каждый многоэтажный дом обслуживает управляющая компания. Нередко жильцов интересуют вопросы о местонахождении компании, их контакты, и какими способами их отыскать. Что такое управляющая компания, ее полномочия Понятие управляющая компания не подкреплено в законодательной базе. Это ...

Путевой лист на легковой автомобиль

Путевой лист основной отчетный документ о выполненной водителем работе, служит также для учета времени работы транспортного средства. Его унифицированная форма утверждена Госкомстатом. Составляется на произвольный срок, не превышающий одного месяца. Обязан включать и иметь: регистрационный ...

Рейтинг@Mail.ru