Валютные операции между резидентами

От admin В Фев 19, 2021

Особенности валютных операций между резидентами и нерезидентами РФ

Национальной денежной единицей России является рубль, однако это не мешает россиянам все рассчитываться с помощью иностранных валют, самыми популярными из которых являются евро и доллар США. Сразу же оговорим, что государство запрещает проводить на территории РФ валютные операции между резидентами (ФЗ № 177), но есть перечень исключений из этого запрета, так как не во всех случаях можно обеспечить расчеты в рублях.

Понятие о валютном контроле

Валютные операции между нерезидентами и резидентами, а также расчеты этих категорий между собой подпадают под обязательный валютный контроль, который осуществляет государство с помощью Центробанка. Главной целью этих мер является защита экономических интересов РФ и ее жителей. Принципы валютного контроля заключаются:

в приоритетности экономических интересов государства при проведении валютного регулирования;
в недопущении неправомерного и неоправданного вмешательства государства с помощью государственных органов в сделки с иностранными деньгами;
в ведении единой системы валютного регулирования;
в обеспечении защиты государственными органами всех участников валютного рынка.

Разрешенные регулятором денежные операции связаны с разными аспектами экономических отношений между странами. Но вначале определимся с основными понятиями:

резидент – это человек, которые проживает в стране более чем 6 месяцев в течение года. Большинство россиян как раз подпадают под эту категорию.
нерезиденты в большинстве случаев иностранцы, так как этот статус получают те, кто прожил в России менее 183 дней за последний календарный год. Но в эту категорию также могут попасть и россияне, которые по разным причинам больше полугода провели вне РФ (работа или учеба за границей, лечение, длительный отдых).

Соответственно, типы валютных расчетов – это сделки между:

резидентами;
нерезидентами;
нерезидентами и резидентами.

Между резидентами

Расчеты между резидентами в иностранной валюте могут проводиться только с учетом требований ст. 9 ФЗ №173, согласно которым не запрещено:

переводить деньги со своего счета за границей на счет в России или в другом государстве;
получение зарплаты в иностранной валюте сотрудниками иностранных представительств российских компаний, консульств, дипломатических представительств;
все операции, которые связаны с внешними ценными бумагами;
сделки, связанные с перевозками грузов;
перечисление налогов в бюджеты РФ разных уровней;
возмещение расходов, которые понесли физические лица, находясь в заграничной командировке;
перечисление денег со своего счета на счет резидента за границу, но не более 5 тысяч долларов США в день;
переводы со своих счетов в уполномоченных банках на счета близких родственников;
операции, связанных с клиринговым бизнесом.

Полный перечень в законе состоит из 24 пунктов.

В теме расчетов между резидентами стоит отдельное внимание уделить так называемым уполномоченным банкам. Это финансовые учреждения, которые наделены регулятором правами и полномочиями проводить определенные операции. Сделками, на которые не распространяются ограничения, являются:

валютный заем между резидентами, а также все сопутствующие ему расходы;
пополнение депозитов или счетов до востребования;
операции по предоставлению обеспечений (поручительство, залог);
операции с векселями;
купля-продажа валюты и чеков по операциям инкассо в банки, которые находятся за пределами РФ;
выплаты уполномоченному банку комиссионного вознаграждения.

Также без каких-либо ограничений резиденты могут проводить расчеты в долларах и евро по договорам факторинга.

Между резидентами и нерезидентами

Резиденты и нерезиденты в валютных правоотношениях должны руководствоваться ст. 6 ФЗ-177. Здесь практически нет ограничений, однако будут заблокированы все действия, которые регулятор сочтет ведущими:

к снижению объемов золотовалютных запасов государства;
к росту волатильности национальной валюты;
к созданию дисбаланса в платежном балансе РФ.

Между нерезидентами

За операции между нерезидентами отвечает ст. 10 ФЗ № 177. В ней сказано, что иностранцы могут без ограничений проводить сделки с российским рублем, а также валютами разных стран в банках, которые находятся за пределами РФ.

На территории РФ жители других стран могут осуществлять переводы между собой даже без открытия текущего счета. Им также не запрещено заключать сделки, объектом которых являются внутренние ценные бумаги.

Однако все счета, с которых нерезиденты планируют проводить свои операции, им можно открывать только в уполномоченных банках.

Понятие репатриации

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ осуществляется с целью обеспечения защиты интересов государства, обеспечения стабильности курса национальной денежной единицы и поддержания устойчивого валютного баланса страны. Это понятие больше относится к юридическим лицам, так как регулирует внешнеэкономическую сферу деятельности.

Особенностью репатриации является то, что:

Все компании, которые задействованы во внешних расчетах, должны обязательно обеспечить по всем своим контрактам, заключенным с иностранными контрагентами, поступление средств на счета и, наоборот, обеспечить возвращение денег от иностранных контрагентов за не поставленную в Россию продукцию или невыполненные услуги.
Организации, которые осуществляют экспортно-импортные операции, обязаны своим уполномоченным банкам предоставлять всю информацию по действующим контрактам: сумма сделки, объект договора, сроки его действия. Проще говоря, они предоставляют контракты в валютный отдел банка, который (отдел) их сопровождает.
Вся иностранная валюта, которая поступила на счет резидентов за границей, должна быть использована только на выполнение ими своих обязательств или быть перечислена на счет в уполномоченном банке.