Как самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ для имущественного налогового вычета :: из личного опыта молодой мамы
И снова приветствую вас! Если вы прочли предыдущий выпуск моей авторской колонки, то без труда поймете, о чем я сегодня буду рассказывать. Пришло время снова подавать документы для получения остатка имущественного налогового вычета и заполнять декларацию 3-НДФЛ самостоятельно.
Какие документы нужно подать в ФНС для получения остатка имущественного налогового вычета?
С учетом того, что в прошлом году основной пакет документов уже подавался, дублировать в этом году бОльшую его часть не потребуется. Список необходимых документов:
- Справка 2-НДФЛ за 2016 год;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Заявления с реквизитами банка (в случае, если изменились реквизиты банка или номер вашей карты);
- Заявление о повторной подаче документов (свободная форма). Оно не обязательно, но на практике требуется для того, чтобы сотрудники ФНС снова не потребовали полный пакет документов.
Напомню, что наша квартира приобретена в ипотеку. В ипотеку здесь ключевая фраза. Конечно, мы сознательно обрекли себя на тяжелую 10-летнюю ношу, но при этом радуют две вещи, во-первых, у нас есть СВОЯ квартира, а, во-вторых, государство дает возможность получить налоговый вычет не только по ее стоимости, но и по уплаченным процентам ипотечного кредита. Главное, чтобы ипотечный кредит был оформлен на эту же самую квартиру. При оформлении ипотечного кредита, мы выбрали аннуитетный тип платежа. При таком типе платежа (в начале ипотечного срока) основная его часть – это как раз проценты по кредиту. Таким образом, за полтора года доля уплаченных нами процентов по кредиту оказалась довольно большой. Пример: с августа года по декабрь 2016 года сумма уплаченных нами процентов по кредиту составила 401 775 руб. Согласно закону, мы имеем право вернуть 13% от этой суммы, что составляет 52 230 руб. НО. Необходимо учесть тот факт, что квартира оформлена в долевую собственность (50/50), а значит, каждый из нас может претендовать только на половину этой суммы, то есть на 26 115 руб.
Какие документы нужно подать в ФНС для получения налогового вычета по уплаченным процентам ипотечного кредита?
К первому пакету документов добавляются еще несколько справок:
- Справка об уплаченных в отчетный период процентах за пользование кредитом*;
- График погашения кредита, согласно ипотечному договору (не всегда требуется, но лучше подготовить);
- * Справка берется в той организации, где был оформлен кредит, в нашем случае это отделение Сбербанка (г.Иваново).
ВАЖНО. Декларация 3-НДФЛ заполняется одна, за один отчетный период. Проценты по кредиту вписываются за все предыдущие года суммарно, если не были учтены ранее. Зачастую сумма, возможная к выдаче, превышает сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет. Не переживайте, разница будет учтена в следующем отчетном периоде. Эта сумма будет переноситься из года в год до тех пор, пока вы ее не заберете.
Подготавливая документы во второй раз, мы с мужем поняли, что это действительно совсем не сложно, главное быть внимательным при самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ.
КАК ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ
(буду рассказывать о тех пунктах, которые могут вызвать затруднение при заполнении):
Первый раздел программы — Задание условий. Одним из первых пунктов стоит выбор номера своей налоговой инспекции. Если вы его знаете, отлично, если нет, то вот как можно узнать эту информацию:
- Позвонить в ФНС. Способ верный, но дозвониться в налоговую у меня получилось с большим трудом. После просьбы подождать чуток, я долго висела на трубке. В итоге, связь прервалась.
- Я решила пойти другим путем: зашла на официальный сайт ФНС, выбрала свой регион или область в поле Ваш регион, кликнула на кнопку Контакты и обращения, адреса инспекций, а затем на Адреса и платежные реквизиты Вашей инспекции. Дальше все просто — согласно пошаговой инструкции, я добралась до истины.
Следующим пунктом этой же вкладки стоит номер корректировки, в данном поле оставляем 0. В случае если вы подаете уточненку (уточненка подается, когда первичный пакет документов после проверки налоговым инспектором потребовал корректировки), вот тогда проставляете 1 или 2, в зависимости о того, какой раз она подается.
Заполнение второго раздела Сведения о декларанте не должно вызвать у вас затруднений. Только обратите внимание на то, что в этом разделе существуют две вкладки. Одна посвящена вашему имени и паспортным данным, а вторая месту жительства и контактам.
Третий раздел Доходы, полученные в РФ также содержит три вкладки: 13, 9 и 35 — это доходы, облагаемые по ставке 13%, 9% и 35%, выбираем вкладку 13. В первом поле Источники выплат кликаем на +. Появляется окошко, в котором указываем информацию из справки 2-НДФЛ. Наименование источника выплат — это попросту наименование организации. Обратите внимание, что с 2013 года указывается ОКТМО (в 2012 году вводился код ОКАТО). Ставим галочку на Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику, ДА. После ввода этих данных следующее поле Доходы становится активным. Снова кликаем на +, появляется окошко, в котором вводим сведения о полученном доходе за отчетный период. Данные опять же берем из справки 2-НДФЛ, смотрите табличку. Заполняем данные по каждому месяцу. Если месяц разбит на несколько частей, заполняем их также отдельно друг от друга. После того, как все данные будут внесены, ниже автоматически будет посчитана Общая сумма дохода. В поле Облагаемая сумма дохода дублируем сумму из предыдущего пункта. Сумма налога исчисленная и Сумма налога удержанная — смотрите в справке 2-НДФЛ последние строчки.
Четвертый активный раздел программы Вычеты содержит несколько вкладок, согласно виду налогового вычета. Так как мы заполняем декларацию на возврат имущественного налогового вычета, кликаем на третью вкладку (с изображением домика). Здесь вносим данные о приобретенном жилье. Обратите внимание на поле Доля. Если вы не единственный собственник жилья, укажите вашу долю.
Наконец-то мы дошли до самого главного, кликаем на Перейти к вводу сумм и видим 2 столбца: Расходы по покупке жилья и Расходы по погашению кредитов. Если квартира была приобретена в ипотеку, то вторая колонка потребует заполнения. Итак, в поле Стоимость объекта проставляем стоимость вашей квартиры. Но, знайте: 1) если стоимость квартиры более 2 млн. руб., вписывать ее полную стоимость нет смысла, так как существует законодательное ограничение в 2 млн. руб.; 2) если вы обладатель доли в праве собственности, вписываете сумму согласно вашей доле. Например: наша квартира стоит 2 900 000 руб. Учитываем ограничение в 2 000 000 руб. и делим пополам, не забывая о доле в праве собственности – ½. Итого 1 000 000 руб. Вычет по предыдущим годам по декларации — смотрите последнюю страницу декларации 3-НДФЛ за прошлый год.
Не забывайте оставлять себе копию декларации за каждый отчетный период, так как она потребуется при заполнении новой декларации на следующий год.
Продолжим заполнение декларации. Наверняка вы знаете, о том, что существует второй способ возврата налогового вычета – через работодателя. Так вот, если вы им не воспользовались ранее, то в полях Вычет по пред. годам у налогового агента и Вычет у налогового агента в отчетном году проставляете 0. В поле Сумма, перешедшая с предыдущего года проставляете сумму из предыдущей декларации.
Теперь перейдем к заполнению второго столбца. Чтобы его заполнить верно, потребуется ранее упомянутая справка из банка, содержащая сведения об уплате процентов по кредитному договору. Такие сведения берутся за каждый год с начала оформления ипотечного кредита. Нужно просуммировать все уплаченные проценты за все годы и внести эту цифру в поле Проценты по кредитам за все годы. НО. Снова не забываем о долевой собственности. Например, ипотека оформлена в августе года, соответственно сведения я брала за (108 656 руб. 70 коп.) и 2016 (293 119 руб. 20 коп.) годы. Суммируем, итого 401 775 руб. 90 коп. Эту сумму я умножаю на свою долю в праве собственности, то есть на ½, и получаю окончательную цифру – 200 887 руб. 95 коп. Сумма, перешедшая с предыдущего года в моем случае 0, так как в прошлом году я не указывала проценты по ипотеке вовсе. Вот и все, совсем не трудно!
Остается еще один вопрос, на который я не нашла внятного ответа: Когда начинать вписывать в декларацию 3-НДФЛ уплаченные проценты по ипотечному кредиту (с самого начала или после получения основного вычета по стоимости квартиры)? Инспекторы ФНС и сотрудники организаций, оказывающих помощь в заполнении декларации, в один голос утверждают, что проценты можно не вписывать до тех пор, пока не будет получен весь вычет по стоимости квартиры. Но я считаю, что проценты нужно указывать с самого начала, кто знает, как изменится законодательство завтра? Трудно быть уверенным в завтрашнем дне!
P.S.: мой сын начал откликаться на свое имя 🙂
